享受免征增值税公告优惠政策的企业报表如何填列？
更新时间：2024-12-19 关注量：216 喜欢(133)
问：“享受小规模纳税人免征增值税公告优惠政策的企业报表如何填列？“
游侠财税答：”
情况一:增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。
情况二:合计月销售额超过15万元的，免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次
政策依据: 国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告
游侠财税答：”
情况一:增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。
情况二:合计月销售额超过15万元的，免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次
政策依据: 国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告
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