财务常见问题

问题

2018年12月暂估辅助材料入库185000元，已结转主营业务成本，2019年1月收到发票，帐务处理，是不是冲销暂估，在入账？

因为是接之前会计做的账，之前会计做账是:

 借：生产成本 185000 

       贷：应付账款-暂估入库185000。

没有先做辅助材料入库，我现在拿到发票，如何做才好？

公司属于加工企业，主要业务是零件代加工和打磨。(补充：2019年收到的材料发票实际金额184925元，2018年12月之前结转成本185000元，差额75元怎么处理呢？)

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