财务常见问题

问：我们是商贸企业，现在有些发票进来的发票是把主机与零配件分开品名开票，而我司开给客户是整台机器不显示配件，那会积存库存怎么办？开发票又啥需要注意的吗？

您可以有个组装的过程，在财务账面上，将这些主机与零配件，组装成整台机器。反映一下这个组装过程。组装整台的时侯会领用主机和配件，这样主机和配件的价值就转移动整机上了。不会导致库存积压。开票可以按整机开。

问：我公司购买机器设备（融资租赁）每月给我们开23000元的发票，发票寄出后丢失，现在让对方给寄复印件并希望对方税局给出证明，可是对方公司不配合，不知道该怎么办?我方能否通过勾选方式认证，如果不认证可以吗?

可以勾选认证，后期就说是认证后，留存的抵扣联丢失。

问：红字发票怎么样处理？

红字发票不需要认证扫描与勾选操作。但红字发票是需要进行账务处理的。

问：企业销售机器设备，同时提供安装服务的。安装服务可以选择3%的简易征收，请问3%的简易征收具体票怎么开，是开增值发票还是普通发票？

如果选择简易征收，是需要到税务办理手续的。办理完毕，才可以在税控系统开出3%征收率的票，在简易征收下，可开增值税专用发票的，主要看对方单位是否是一般纳税人。

问：成本没有发票如何处理？

没有成本费用票在所得税汇算清缴时就要纳税调增。如果没有发票，让业务人员写申请说明原因，领密申批签字确定业务的真实性。这样会计的每笔账务处理就有依据了。

问：发票留抵税款问题，留抵是怎样存在的？

当月认证的发票当月需要进行申报并体现在申报表中，进项多过销项，会形成留抵税额体现在纳税申报表中，正是因为已申报抵扣，才会形成留抵税额。

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