财务常见问题

问题：企业怎样来保管支票？有哪些要求？

答案：◆支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。

◆领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。

◆领用支票要填写“支票领用登记簿”。

◆严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。

◆外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。

◆对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。

◆对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。

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