财务常见问题

问题：开票方失联,现在税务揪住我们收票方企业不放,要补缴增值税、滞纳金及罚款,这样做对吗?

回答：

此类问题经常遇到,财务搞不定,个别基层税务人员乱执法,导致企业发生不应该承担的税负,以下分几种情况区别解释:

(1) 对方失联，购销业务真实，对方已经报税:和你无关，不需进项转出

(2) 对方失联，购销业务真实，对方未报税:认为不应进项转出，成本照做，因为你的付的材料款里已经支付过了进项税，也不需补税

(3) 对方失联，购销业务不真实，票是真的，但业务虚假，对方未报税:对这些发票作进项转出处理，不能税前扣除,去税务大厅修改相应属期的报表，征管系统自动计算   应缴税款并加收滞纳金。

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