财务常见问题列表-常见问题 - 游侠财税管理，代理记账，企业财务无忧！

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[财务常见问题]

外商在我国能投资设立个人独资企业和合伙企业吗？

【问题】外商在我国能投资设立个人独资企业和合伙企业吗？【答案】根据《中华人民共和国外商投资法》规定，第二条　在中华人民共和国境内（以下简称中国境内）的外商投资，适用本法。本法所称外商投资，是指外国的自然人、企业或者其他组织（以下称外国投资者）直接或者间接在中国境内进行的投资活动，包括下列情形：（一）

[财务常见问题]

出差计划取消支付的退票费怎么抵扣？

问：我公司因员工出差计划取消，支付给航空代理公司退票费，并取得了6%税率的增值税专用发票。请问，我公司可以抵扣该笔进项税额吗？答：按照财税〔2017〕90号规定，航空代理公司收取的退票费，属于现代服务业的征税范围，应按照6%税率计算缴纳增值税。贵公司因公务支付的退票费，属于可抵扣的进项税范围，其增值税专用发票

[财务常见问题]

进口环节的消费税计入成本吗?

进口环节的消费税通常不计入成本，因为消费税是一种与销售额相关的税费，而不是与成本相关的税费。在进口环节，消费税通常由进口商支付，但在计算成本时，只有实际支付给供应商的进口价和相关费用才会计入成本。

[财务常见问题]

企业给研发人员发放的福利费是否可以加计扣除？

问题：企业给研发人员发放的福利费是否可以加计扣除？答案：《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号）规定，研发费用税前加计扣除归集范围包括研发活动直接相关的其他费用，该部分费用不得超过可加计扣除研发费用总额的10%部分研发活动直接相关的其他费用包括技术

[财务常见问题]

什么是合并范围的豁免准则？

合并范围的豁免准则是指在合并财务报表编制过程中，某些特定情况下可以豁免合并处理的准则。根据国际财务报告准则（IFRS）和中国会计准则（CAS），以下是一些常见的合并范围的豁免准则：1. 短期投资：如果母公司持有的子公司是为了出售而持有的短期投资，且符合特定条件，可以豁免合并处理。2. 被控制企业的经营活动受到限

[财务常见问题]

个人抬头打车电子发票能不能抵扣进项？

问题：个人抬头国内旅客运输服务增值税电子普通发票能不能抵扣进项？答案：《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）：纳税人购进国内旅客运输服务，以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的，增值税电子普通发票上注明的购买方“名称”“纳税人

[财务常见问题]

注明旅客身份信息的火车票、飞机行程单等可以抵扣了，该如何入账？

问题：注明旅客身份信息的火车票、飞机行程单等可以抵扣了，该如何入账？答案：发生可抵扣的国内旅客运输服务入账时，直接按照价税分离计提增值税进项税。【例】甲公司为一般纳税人，2019年6月发生可抵扣国内旅客运输服务，共取得注明旅客身份信息的动车票2张，总价款218元，已用银行存款支付，甲公司该如何入账呢？甲公司2

[财务常见问题]

城建税的计税依据怎么确定？

【问题】现代服务业纳税人享受增值税加计抵减政策，请问该加计抵减是否属于财政部税务总局公告2021年第28号中“直接减免的两税税额”。如果我公司当月销项税额10万元，进项税额3万元，加计抵减税额0.3万元，那我公司本月城建税的计税依据是多少？【答案】加计抵减是否属于财政部税务总局公告2021年第28号中“直接减免的两

[财务常见问题]

出现异常凭证应该怎么办？如何处置异常凭证？

【问题】出现异常凭证应该怎么办？如何处置异常凭证？【答案】(一)尚未申报抵扣增值税进项税额的，暂不允许抵扣。已经申报抵扣增值税进项税额的，除另有规定外，一律作进项税额转出处理。(二)尚未申报出口退税或者已申报但尚未办理出口退税的，除另有规定外，暂不允许办理出口退税。适用增值税免抵退税办法的纳税人已经办理

[财务常见问题]

如何计算销售额？

销售额是指某一时期内企业销售产品或提供服务所获得的总收入。计算销售额的公式为：销售额 = 销售量 × 单价其中，销售量指的是企业在某一时期内销售的产品或提供的服务的数量，单价指的是每个产品或服务的价格。例如，某企业在某一季度内销售了1000个产品，每个产品的价格是10元，则该企业的销售额为：销售额 = 1000 × 10 =

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出差计划取消支付的退票费怎么抵扣？

进口环节的消费税计入成本吗?

企业给研发人员发放的福利费是否可以加计扣除？

什么是合并范围的豁免准则？

个人抬头打车电子发票能不能抵扣进项？

注明旅客身份信息的火车票、飞机行程单等可以抵扣了，该如何入账？

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