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[财务常见问题]

发生的应税行为超出营业执照上的经营范围，是否可以开具发票？

问题：发生的应税行为超出营业执照上的经营范围，是否可以开具发票？答案：根据《国务院关于修改的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）及《增值税发票开具使用指南》（税总货便函〔2017〕127号）规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收

[财务常见问题]

公司收到银行存款利息相关问题

问题：公司收到高于一般存款利率的利息，这涉及增值税吗？是全额缴纳还是差额缴纳？税率是多少？是按照无票收入申报还是怎样申报？需要向银行索取那些票据可以合理抵减税款？答案：企业购买金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入，按照贷款服务缴纳增值税。《财政部国家税务总局关于

[财务常见问题]

购入未完工的老项目继续开发能否适用简易计税方法？

【问题】购入未完工的老项目继续开发能否适用简易计税方法？【答案】可以。政策依据：《财政部税务总局关于明确国有农用地出租等增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第2号）二、房地产开发企业中的一般纳税人购入未完工的房地产老项目继续开发后，以自己名义立项销售的不动产，属于房地产老项目，可以选择适用

[财务常见问题]

批发零售蔬菜要交增值税吗？

问：批发零售蔬菜要交增值税吗？答：对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。蔬菜是指可作副食的草本、木本植物，包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》（见附件）执行。经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜，属于本通知

[财务常见问题]

赠送优惠券如何做会计处理？

【问题】赠送优惠券如何做会计处理？【答案】赠送优惠券是指买家在购物前赠送一定金额的购物券抵减购买价款的促销行为，或者买家购物之后赠送一定金额的购物券，待买家在以后任一期间或特定期间再次购物时使用的促销行为。对于在买家购物之后赠送的购物券，存在两种会计处理方式：第一种：赠送优惠券时不做会计处理，待买家

[财务常见问题]

单位给员工购买的集体人身意外险能否在企业所得税税前扣除？

问题：单位给员工购买的集体人身意外险能否在企业所得税税前扣除？答案：按照《实施条例》第三十六条的规定,“除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。”按照《国家税务总局关于企业所得税

[财务常见问题]

投资性房地产的管理要求是什么？

投资性房地产的管理要求主要包括以下几个方面：1. 确定投资性房地产的目的和策略，包括投资规模、投资周期、投资回报等。2. 对投资性房地产进行精细化管理，包括对房地产的选址、设计、建设、装修、维护等方面进行全面的管理。3. 对投资性房地产进行风险管理，包括对市场风险、政策风险、技术风险等进行评估和控制。4. 对投

[财务常见问题]

如何评估和管理激进融资策略的风险？

评估和管理激进融资策略的风险需要综合考虑以下几个方面：1. 财务风险评估：评估公司的财务状况和偿债能力，包括资产负债表、现金流量表和利润表等财务指标。了解公司的债务水平、偿债能力和盈利能力，以确定是否能够承担更高的债务负担。2. 市场风险评估：评估公司所处行业的市场状况和竞争环境。考虑市场需求、价格波动、

[财务常见问题]

六税两费减免政策中的小型微利企业如何判定

【问题】“六税两费”减免政策中的小型微利企业如何判定?【回答】根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定：小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人以及资产总额

[财务常见问题]

进一步审计程序的要求有哪些？

进一步审计程序是在初步审计程序的基础上进行的，目的是为了获取更多的审计证据以进一步减少审计风险。要求包括但不限于以下几点：1. **深入了解客户业务**：进一步审计程序需要更深入地了解客户的业务和运营模式，以便确定潜在的风险和关键审计事项。2. **扩大样本范围**：可以通过扩大样本范围来获得更多的审计证据，以确