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[财务常见问题]

公司为员工购买的口罩如何入账？

问题：公司为员工购买的口罩如何入账？答案：举个例子：公司统一购买了1万元口罩，其增值税发票为10000，增值税额是1300，会计应当这样做账：会计分录：借：管理费用——劳保费10000 应交税费——应交增值税——进项税额1300 贷：银行存款11300学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播，可

[财务常见问题]

预缴地实现的月销售额是差额扣除前还是扣除后的销售额？

【问题】预缴地实现的月销售额是差额扣除前还是扣除后的销售额？【答案】国家税务总局公告2021年第5号文件第五条规定，按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元的，当期无需预缴税款。因此，预缴地实现的月销售额指差额扣除后的销售额。加入正保会计网校实务畅学卡会员，可随

[财务常见问题]

如何确定长期股权投资的公允价值？

确定长期股权投资的公允价值是会计上的一个重要问题。公允价值是指在市场上能够交易的价格，反映了资产或负债的真实价值。确定长期股权投资的公允价值需要考虑以下几个因素：1. 市场价格：首先，可以参考市场上类似股权投资的交易价格。如果有相似的交易发生，可以使用这些交易的价格来确定公允价值。2. 上市公司的股价：如

[财务常见问题]

企业所得税申报数据查询路径在哪里？

【问题】企业所得税申报数据查询路径在哪里？【答案】以所属期来划分：① 17年及之前的数据，点击“我要办税—税费申报及缴纳--增值税及附加税费申报—其他代扣代缴、代收代缴申报”，可以跳转至原数据界面，点击申报查询。可查看。② 18年和19年的年报，我要办税-税费申报及缴纳-企业所得税申报数据查询（旧）。③ 18年和1

[财务常见问题]

营改增后怎样签订建筑施工合同更合理？

问题：营改增后怎样签订建筑施工合同更合理？回答：针对不同的计税方法，选择相应的纳税身份的施工方。如选择一般计税方法，则应选择一般纳税人作为签约对象。如选择简易计税方法，则对签约人的纳税身份要求相对宽泛。选择适宜的工程承包方式。如选择甲供工程方式或清包工方式，应事先确认对方的计税方法，并就施工方的计

[财务常见问题]

简易计税项目取得专票是否还需要认证？

【问题】简易计税项目取得专票是否还需要认证？【答案】对于不需要抵扣的专用发票，企业只取得了专用发票，需要先进行认证，然后进行转出。一个是可以避免出现“滞留票”的情况；另一个是可以在后期进行灵活处理，避免出现丧失抵扣权利的损失。更多推荐：实务会员会计培训财税政策公司购买酒水取得专票能否抵扣？

[财务常见问题]

新冠肺炎期间，小规模纳税人如何填写增值税申报表？

问题：新冠肺炎期间，小规模纳税人如何填写增值税申报表？答案：根据《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2020年第5号)第三条规定，增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人

[财务常见问题]

增值税电子专用发票领用数量如何核定？

【问题】增值税电子专用发票领用数量如何核定？【答案】根据《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》（国家税务总局公告2020年第22号）文件规定，税务机关按照电子专票和纸质专票的合计数，为纳税人核定增值税专用发票领用数量。电子专票和纸质专票的增值税专用发票（增值税税控系统）最

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控制测试的范围有哪些方法或工具？

在审计过程中，控制测试范围的方法或工具有以下几种：1. 风险评估：根据企业的风险评估结果，确定需要进行控制测试的重点区域。风险评估可以通过对企业的内部控制环境、风险识别和评估、控制活动、信息和沟通以及监督等方面进行综合分析。2. 控制自评工具：控制自评工具可以帮助企业评估其内部控制的有效性，并确定哪些控制

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员工向企业借款买房是否需要缴纳个人所得税？

【问题】员工向企业借款买房是否需要缴纳个人所得税？【答案】根据《中华人民共和国个人所得税法》和《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》（财税〔2003〕158号）的有关规定，符合以下情形的房屋或其他财产，不论所有权人是否将财产无偿或有偿交付企业使用，其实质均为企业对个人进行了实物