财务常见问题列表-常见问题 - 游侠财税管理，代理记账，企业财务无忧！

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[财务常见问题]

简易计税项目取得专票是否还需要认证？

【问题】简易计税项目取得专票是否还需要认证？【答案】对于不需要抵扣的专用发票，企业只取得了专用发票，需要先进行认证，然后进行转出。一个是可以避免出现“滞留票”的情况；另一个是可以在后期进行灵活处理，避免出现丧失抵扣权利的损失。更多推荐：实务会员会计培训财税政策公司购买酒水取得专票能否抵扣？

[财务常见问题]

新冠肺炎期间，小规模纳税人如何填写增值税申报表？

问题：新冠肺炎期间，小规模纳税人如何填写增值税申报表？答案：根据《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2020年第5号)第三条规定，增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人

[财务常见问题]

增值税电子专用发票领用数量如何核定？

【问题】增值税电子专用发票领用数量如何核定？【答案】根据《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》（国家税务总局公告2020年第22号）文件规定，税务机关按照电子专票和纸质专票的合计数，为纳税人核定增值税专用发票领用数量。电子专票和纸质专票的增值税专用发票（增值税税控系统）最

[财务常见问题]

控制测试的范围有哪些方法或工具？

在审计过程中，控制测试范围的方法或工具有以下几种：1. 风险评估：根据企业的风险评估结果，确定需要进行控制测试的重点区域。风险评估可以通过对企业的内部控制环境、风险识别和评估、控制活动、信息和沟通以及监督等方面进行综合分析。2. 控制自评工具：控制自评工具可以帮助企业评估其内部控制的有效性，并确定哪些控制

[财务常见问题]

员工向企业借款买房是否需要缴纳个人所得税？

【问题】员工向企业借款买房是否需要缴纳个人所得税？【答案】根据《中华人民共和国个人所得税法》和《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》（财税〔2003〕158号）的有关规定，符合以下情形的房屋或其他财产，不论所有权人是否将财产无偿或有偿交付企业使用，其实质均为企业对个人进行了实物

[财务常见问题]

境外旅客“五一”来我国游玩，购买商品后咋退税？

问题：某境外旅客“五一”期间来我国游玩, 5月10日在北京某退税商店购买了一套茶具，取得退税商店当天为其开具的增值税普通发票及退税申请单,发票注明金额1000元，税率13% ,税额130元,价税合计1130元。该旅客5月20日离境时海关验核、退税机关审核均无问题。在不考虑退税代理机构手续费的情况下,该旅客可获得的退税额多少?答

[财务常见问题]

抵减前应纳税额是0，当期可抵减的加计抵减额影响期末留抵税额吗？

问题：适用加计抵减政策的纳税人，抵减前的应纳税额等于零的，当期可抵减加计抵减额会不会影响期末留抵税额？答案：《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第七条第（三）项规定，适用加计抵减政策的纳税人，抵减前的应纳税额等于零的，当期可抵减加

[财务常见问题]

捐赠汽车用于防疫调度可以享受消费税优惠吗？

问题：我公司是一家汽车生产企业，今年1月底向市防疫指挥部捐赠了几辆小汽车用于防疫指挥调度，2月初已按照征税销售额申报消费税，请问是否还可以享受消费税优惠？后续应该如何处理？答案：《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》（2020年第9号）规定的有关捐赠税收政策自2020年

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小规模纳税人不应索要专用发票?

问题：小规模纳税人不应索要专用发票?回答：税法规定，小规模纳税人不得抵扣增值税进项税额，因此，很多小规模纳税人的财务人员要求企业人员在经济活动中不得索要专用发票，这种做法正确么？小规模纳税人可以取得增值税专用发票，小规模纳税人，不存在对增值税专用发票进行认证的功能。“滞留票”一说，专门指一般纳税人，

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专用发票的记账联是否加盖发票章?

问题：专用发票的记账联是否加盖发票章?答案：根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第37号)第二十八条：单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。根据《国家税务总局关于修订