财务常见问题列表-常见问题 - 游侠财税管理，代理记账，企业财务无忧！

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[财务常见问题]

出境考察费用可以税前扣除吗？

【问题】出境考察费用可以税前扣除吗？【回答】根据《企业所得税法》第七条规定：“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。”根据《企业所得税法实施条例》第二十七、三十条规定：“企业所得税法第八条所称有关的支出，是指与取得收入直接相关

[财务常见问题]

三流不一致可能涉及哪些风险？

【问题】三流不一致可能涉及哪些风险？【回答】企业应注重审查，符合以下条件的发票才能入账：在有真实交易的情况下，必须保证资金流、物流和票流的三流统一。银行收付款凭证、交易合同、发票上的收款人和付款人还有金额必须一致。如果在经济交易中，不能保证合同流、资金流、票流和物流相互统一，就会出现票款不一致，涉嫌

[财务常见问题]

高新企业认定时财务核算科目如何设置？

【问题】高新企业认定时财务核算科目如何设置？【答案】(1)设置一级科目：研发支出设置二级科目：费用化支出资本化支出设置三级科目：研发项目设置四级科目：人员人工费、直接投入费用、折旧与长期待摊费用、无形资产摊销费用、设计费用、装备调试费用与实验费用、其他费用、委托外

[财务常见问题]

代扣代缴税款的会计处理怎么做？

问题：代扣代缴税款的会计处理怎么做？答案：代扣代缴个人所得税的会计处理：1.支付个人劳务所得代扣代缴个人所得税时，编制会计分录借：有关成本费用科目贷：其他应付款--代扣个人所得税贷：银行存款(或现金)借：其他应付款--代扣个人所得税贷：银行存款2.支付内部职工集资利息代扣代缴个人所得税时，编制会计分录借：财务

[财务常见问题]

增值税一般纳税人附表二待抵扣进项税额部分为何不能填写？

【问题】增值税一般纳税人附表二待抵扣进项税额部分为何不能填写？【答案】根据业务要求，待抵扣进项税额部分只能辅导期一般纳税人及出口退税类企业填写。学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播，可以查看正保会计网校会计实务频道，点击进入>>

[财务常见问题]

增值税专用发票抵扣时间有没有限制？

【问题】增值税专用发票抵扣时间有没有限制？【答案】《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第45号）规定：“一、增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通

[财务常见问题]

建筑企业要缴纳环境保护税吗？

【问题】建筑企业要缴纳环境保护税吗？【答案】根据《中华人民共和国环境保护税法》第二条的规定：在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域，直接向环境排放应税污染物的企业事业单位和其他生产经营者为环境保护税的纳税人，应当依照本法规定缴纳环境保护税。根据《中华人民共和国环境保护税法》第三条的规定

[财务常见问题]

控制测试的性质对审计程序有何影响？

控制测试的性质对审计程序有着重要的影响。控制测试是用来评估客户内部控制的有效性和可靠性的一种审计程序。它的目的是确定是否存在内部控制的缺陷，以及这些缺陷可能对财务报表的真实性和完整性产生的影响。控制测试的性质主要包括以下几个方面：1. 目的性：控制测试的目的是评估内部控制的有效性，因此审计程序的设计和

[财务常见问题]

美团外卖配送服务2020年疫情期间是否免增值税？

【问题】美团外卖配送服务2020年疫情期间是否免增值税？【答案】根据财政部税务总局公告2020年第8号规定：“五、对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。公共交通运输服务的具体范围，按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号印

[财务常见问题]

销售未达标不适用加计抵减，以后继续核算加计抵减额的变动情况吗？

问：假设某公司2019年已适用加计抵减政策，但由于2019年四项服务销售额占比未达标，2020年不再享受加计抵减政策。请问，该公司2019年已计提加计抵减额的进项税额在2020年发生进项税额转出时，需要纳税人在2020年继续核算加计抵减额的变动情况吗？答：39号公告第七条规定，加计抵减政策执行到期后，纳税人不再计提加计抵减额