财务常见问题列表-常见问题 - 游侠财税管理，代理记账，企业财务无忧！

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[财务常见问题]

支付银行利息取得银行回单是否可以作为税前扣除的凭证？

【问题】从银行贷款，支付利息取得银行回单，是否可以作为税前扣除的凭证？【答案】参考《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）规定，企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。企业在境内发生的支出项目属于增值

[财务常见问题]

一般纳税人药品生产企业销售罕见药品按简易计税缴纳增值税吗？

问题：一般纳税人药品生产企业销售罕见药品按简易计税缴纳增值税吗？答案：《财政部海关总署税务总局药监局关于罕见病药品增值税政策的通知》（财税〔2019〕24号）第一条规定，自2019年3月1日起，增值税一般纳税人生产销售和批发、零售罕见病药品，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。上述纳税人选择简易办

[财务常见问题]

购买促销用的赠品，会计分录怎么做？

问题：购买促销用的赠品，会计分录怎么做？答案：销售赠品的会计分录做法如下:1、在购进赠品时,借:库存商品--XX商品借:库存商品--赠品(成本价)借:应交税费--增值税(进项税额) 贷:银行存款等 (实际付款)2、销售商品时,确认销售收入:借:现金等贷:主营业务收入--XX商品贷:应交税费--增值税(销项税额)同时借:主营业务成本

[财务常见问题]

购买体育彩票中奖五千元，需要缴纳个人所得税吗？

问题：购买体育彩票中奖五千元，需要缴纳个人所得税吗？答案：根据《财政部国家税务总局关于个人取得体育彩票中奖所得征免个人所得税问题的通知》（财税字〔1998〕12号）规定，对个人购买体育彩票中奖收入的所得税政策作如下调整：凡一次中奖收入不超过1万元的，暂免征收个人所得税。学习更多财税资讯、财经法规、专家问答

[财务常见问题]

可以撤销退个人所得税申请么?

【问题】可以撤销退个人所得税申请么?【答案】在税务机关审核完成前，您可以撤销退税申请。如果税务机关审核通过已经提交国库部门的，不可以撤销申请，需办理更正申报。此外，为了保障年度汇算正常秩序，我们在手机个人所得税APP中设定了可撤销次数的上限，如果您撤销退税申请的次数超过一定数量，系统将自动取消您的网络

[财务常见问题]

纳税人提供生活服务取得免征增值税，进项税能否抵扣？如何计算？

问题：纳税人提供生活服务取得的收入免征增值税，对应的进项税额能否继续抵扣？如果需要转出应该如何计算？回答：1、《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条和《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条均规定：用于免征增值税项目的进项税额不

[财务常见问题]

个人转让住房，支付的中介费是否可以在计算个人所得税时扣除？

问题：个人转让住房，支付给中介公司的中介费是否可以在计算个人所得税时扣除？答案：根据《国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知》（国税发[2006]108号）文件第二条规定：“对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额时，纳税人可凭原购房合同、发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许从其转让

[财务常见问题]

无发票的费用怎么处理

问题：无发票的费用怎么处理？答案：一、无需发票就可以税前扣除的费用支出：1、支付个人500元以下零星支出，例如企业的买菜费、修锁费、搬运费等，只需要取得一张个人开具的注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息的收款凭证就可以。2、工资薪金支出和现金福利性质的支出，只需要凭已完成

[财务常见问题]

申报个税是否可以选择并入综合所得计算？

问题：扣缴义务人申报全年一次性奖金个人所得税时，是否可以部分纳税人选择并入综合所得、部分纳税人选择不并入综合所得计算？答案：根据《财政部税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）第一条规定，关于全年一次性奖金、中央企业负责人年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励的政

[财务常见问题]

代收电费怎么开发票

问题：代收电费怎么开发票？答案：代收水电费开具发票的方法如下：1、如果代收水电费的单位没有与水电供应单位签订委托代收水电费协议，会视为销售水电，需要缴纳增值税。这时代收水电费的单位必须向业主开具增值税发票，有两种情况：（1）代收水电费的单位为增值税一般纳税人，业户要求开具增值税专用发票的话，收水电费的

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一般纳税人药品生产企业销售罕见药品按简易计税缴纳增值税吗？

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购买体育彩票中奖五千元，需要缴纳个人所得税吗？

可以撤销退个人所得税申请么?

纳税人提供生活服务取得免征增值税，进项税能否抵扣？如何计算？

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