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[财务常见问题]

纳税人办理2019年度汇算时，需向税务机关报送什么资料？

问题：纳税人办理2019年度汇算时，需向税务机关报送什么资料？答案：根据《国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2019年第44号）第八条规定，纳税人办理年度汇算时，除向税务机关报送年度汇算申报表外，如需修改本人相关基础信息，新增享受扣除或者税收优惠的，还应按规定

[财务常见问题]

无法偿付的应付款项是否需要缴纳企业所得税？

问题：无法偿付的应付款项是否需要缴纳企业所得税？答案：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第二十二条规定，企业所得税法第六条第(九)项所称其他收入，是指企业取得的除企业所得税法第六条第(一)项至第(八)项规定的收入外的其他收入，包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押

[财务常见问题]

进口种子种源的税收优惠有哪些？

【问题】进口种子种源的税收优惠有哪些？【答案】根据《财政部海关总署税务总局关于“十四五”期间种子种源进口税收政策的通知》（财关税〔2021〕29号）第一条规定，自2021年1月1日至2025年12月31日，对符合《进口种子种源免征增值税商品清单》的进口种子种源免征进口环节增值税。第二条规定，《进口种子种源免征增值税商

[财务常见问题]

所有的出口货物都能退税吗?

问题：所有的出口货物都能退税吗?回答：1、出口国家限制出口的货物不免不退或只免不退2、两高一资(700多个编目)3、珍稀、濒危的动植物及其产品稀有金属及其产品等4、小规模企业出口货物只免不退5、来料加工复出口货物只免不退6、未取得增值税专用发票(进口专用缴款书) 或发票未认证通过的货物不退税7、不符合出口退税货物

[财务常见问题]

不在经营范围内的应税业务，如何选择增值税征收品目？

问题：最近发生了一项不在经营范围内的应税业务，请问可以针对这项业务直接开具发票吗？要如何选择增值税征收品目？答案：如果您有税种且有对应征收品目，可以根据实际发生业务据实开具发票，如无对应税种则需到前台核定税种。对于偶然性发生的业务，您可以向税务机关说明情况后，增加相应征收品目。新增征收品目可全市通办

[财务常见问题]

基金管理人收益和超额收益交的是什么税？

问题：基金管理人收益和超额收益交的是什么税？回答：管理人主要的业务收入可能包括投资分红、管理费，管理费按照一般惯例按照募集金额的2%来收取，还有一部分是超额分成收入，通常按照超额的20%进行提取。此外，可能还有一些咨询收入。按《基金合同》约定，就来源于私募股权投资基金的管理费收入缴纳企业所得税。（点击图

[财务常见问题]

企业经营期不满12个月，可以申请转登记为小规模纳税人吗？

问题：我公司是2019年10月成立的一家纸张生产公司，成立时登记为增值税一般纳税人，2019年第四季度销售额为150万元。受此次疫情影响，订单大幅减少，2020年一季度销售额仅为70万元。此次转登记政策出台后，我公司想转登记为小规模纳税人，但经营期不满12个月，能否转登记为小规模纳税人？答案：根据《国家税务总局关于明确

[财务常见问题]

门诊票据可以税前扣除吗？

问题：公司为员工注射疫苗支付款项，取得门诊收费专用收据（对方为一家公立非营利性医院），该收据是财政部监制并加盖了收费专用章。该票据是否可以在企业所得税前列支？答案：《医疗收费票据使用管理办法》（财综〔2012〕73号）规定，本办法所称医疗收费票据，是指非营利性医疗卫生机构（以下简称医疗机构）为门诊、急诊、

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生产预算的目的是什么？

生产预算的目的是为了规划和控制企业的生产活动，确保生产能力能够满足销售需求，并合理安排生产资源，以达到成本最小化和效益最大化的目标。通过制定生产预算，企业可以预测和计划生产量、生产成本、生产能力和生产时间等关键要素，为企业的生产决策提供依据。生产预算也有助于协调企业内部各个部门之间的关系，提高生产效

[财务常见问题]

为什么需要披露会计估计的相关信息？

披露会计估计的相关信息是审计的重要内容之一，其目的是为了提供对财务报表读者有关会计估计的适当理解和评估。以下是一些原因：1. 透明度和可靠性：披露会计估计有助于提高财务报表的透明度和可靠性。会计估计是基于管理层对未来事件和情况的主观判断，可能对财务报表的金额和披露产生重大影响。披露这些估计可以帮助用户