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[财务常见问题]

如何确定跨境服务业务的增值税征收地点？

确定跨境服务业务的增值税征收地点通常涉及以下几个因素：1. 服务提供地点：根据增值税法规，通常是以服务提供地点作为征收增值税的依据。如果服务是在境外提供的，那么增值税应该在境外征收。2. 服务接收地点：有时候，服务提供地点和服务接收地点可能不同。在这种情况下，通常以服务接收地点为征收增值税的依据。如果服务

[财务常见问题]

电子专票试点纳税人可以换开纸质增值税专用发票吗？

【问题】我公司是试点纳税人，给客户开具了增值税电子专用发票，但客户要求开具纸质增值税专用发票，我可以换开吗？【答案】可以。受票方索取纸质专票的，试点纳税人应当开具纸质专票。您应当将原先开具的增值税电子专用发票进行红冲，然后为受票方开具纸质专票。学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播

[财务常见问题]

对固定资产准则的几点看法

2001年11月9日财政部颁布了《企业会计准则——固定资产》，并规定从2002年1月1日起首先在股份有限公司施行，同时鼓励其他企业先行施行。作为对固定资产会计核算和相关信息披露的规范性要求，新准则充分吸收了国内外最新研究成果，体现了向国际惯例靠拢的趋势，它保持与《企业会计制度》一致的同时，对其中的一些具体内

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出口退税会计核算怎么做账务处理？

问题：出口退税会计核算怎么做账务处理？答案：出口退税账务处理如下：1.购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等贷：银行存款/应付账款等。2.出口货物借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入结转成本借：主营业务成本

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转让土地使用权、土地出租该如何缴纳增值税?

问题：转让土地使用权、土地出租该如何缴纳增值税?回答：土地使用权属于无形资产，转让土地使用权适用税率9%.在转让建筑物或者构筑物时井转让其所占土地使用权的，按照销售不动产缴纳增值税，适用税率9%。纳税人以经营租赁方式将土地出租给他人使用，按照不动产经营租赁服务缴纳增值税，适用税率9%。还想学习更多财税知识吗

[财务常见问题]

高企第四季度购进设备器具可以正常折旧吗？

【问题】对于高新技术企业第四季度购进的设备、器具，企业是否可以选择正常折旧，不选择税前一次性扣除和加计扣除优惠?【回答】纳税人可根据自身生产经营需要自愿选择是否享受税前一次性扣除和加计扣除优惠。需要说明的是，企业未选择享受的，以后年度不得再享受。此项规定是针对单个固定资产而言的，假如企业2022年第四季

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2019年取得会计中级证书，可以抵扣个税吗，抵扣那一年的？

问题：2019年取得会计中级证书，可以抵扣个税吗，抵扣那一年的？答案：可以抵扣个税，抵2019年的，如当年来不及抵扣，可以在汇算清缴时申报抵扣。根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》规定，纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年扣除3600元。学习更多财税资讯、财

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延缓缴纳的政策可以与普惠性所得税减免政策同时享受吗？

问题：延缓缴纳的政策可以与普惠性所得税减免政策同时享受吗？答案：预缴申报时符合小型微利企业条件的企业，既可以享受小型微利企业普惠性所得税减免政策，也可以同时享受企业所得税延缓缴纳政策。学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播，可以查看正保会计网校会计实务频道，点击进入>>

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蔬菜种植企业疫情期间销售的蔬菜需要缴纳增值税吗？

问题：我公司是一家蔬菜种植企业，主要向各社区菜市场供应自产蔬菜。为保障疫情期间居民蔬菜供应，我公司除供应自产蔬菜外，还收购了部分农民自种蔬菜，一并销售给社区菜市场。请问我们销售的蔬菜，包括自产和收购的蔬菜，是否需要缴纳增值税？答案：《增值税暂行条例》规定，对农业生产者销售的自产农产品免征增值税。《财

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不适用税前加计扣除政策的行业有哪些？

【问题】不适用税前加计扣除政策的行业有哪些？【答案】依据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）（1）不适用税前加计扣除政策的行业：烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业、财政部和国家税务总局规定的其他行业不可享