财务常见问题列表-常见问题 - 游侠财税管理，代理记账，企业财务无忧！

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[财务常见问题]

请了一个清运垃圾的员工，单位应该给他缴纳五险吗？

问题：我们公司是企业所得税核定征收企业。请了一个清运垃圾的员工，每个月给5500元，他给打个人收据入帐费用。请问这个人属于单位职工么？单位应该给他缴纳五险吗？个税又该我们代扣代缴吗？答案：如果您单位与这个清运垃圾的人签订了劳动合同，则您单位应该给他缴纳五险，打给他的5500元属于工资，按照工资薪金所得预扣预

[财务常见问题]

冲销年终奖计提与发放金额不一致的会计处理

问题：我单位2018年计提年终奖28万，在2019年3月实际发放19万，然后领导说把28万红字冲掉，19万计入费用，不让做纳税调整，这样做合理嘛？如果19万计入费用，应该计入“管理费用—奖金”科目嘛？答案：如果是2018年计提的年终奖在汇算清缴前没有实际发放，在企业所得税前是不能扣除的。在进行2018年度的汇算清缴时要进行纳

[财务常见问题]

计提的工资和实际发放的不一致怎么办？

问题：计提的工资和实际发放的不一致怎么办？答案：计提的工资和实际发放的不一致，这里分2种情况：如果是计提的工资大于实发的工资，分录应做成：借：管理费用——工资红字贷：应付职工薪酬——工资红字如果是计提的工资小于实发的工资，分录应做成：借：管理费用——工资贷：应付职工薪酬——工资学习更

[财务常见问题]

个人对新冠肺炎疫情的捐赠能税前扣除么？怎么扣？

问题：个人对新冠肺炎疫情的捐赠能税前扣除么？怎么扣？答案：根据《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第9号，以下简称“财税2020年第9号公告”)规定，个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关的捐赠，以及个人直接向承担疫

[财务常见问题]

资产负债表债务法是什么？

问题：资产负债表债务法是什么？答案：资产负债表债务法是从暂时性差异产生的本质出发，分析暂时性差异产生的原因及其对期末资产负债表的影响。其特点是：当税率变动或税基变动时，必须按预期税率对“递延所得税负债”和“递延所得税资产”账户余额进行调整。也就是说，首先确定资产负债表上期末递延所得税资产(负债)，然后

[财务常见问题]

合同负债的会计科目是什么？

合同负债的会计科目是应付账款或其他应付款。当企业与供应商、承包商、客户等签订合同，但尚未履行合同中的义务，即尚未支付货款或服务费用时，应将这部分金额列为合同负债，计入应付账款或其他应付款科目中。在履行合同义务后，应将应付账款或其他应付款科目中的金额转入应付账款或其他应付款科目中。

[财务常见问题]

收到税控维护费的增值税电子普通发票，可以抵减应纳税额吗？

【问题】收到税控维护费的增值税电子普通发票，可以抵减应纳税额吗？【答案】财税【2012】15号规定：增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。加入实务畅学卡会

[财务常见问题]

向市场监管部门申请一般注销的纳税人，如何获取清税证明？需要多长时间？

【问题】向市场监管部门申请一般注销的纳税人，如何获取清税证明？需要多长时间？【答案】对向市场监管部门申请一般注销的纳税人，税务机关在为其办理税务注销时，进一步落实限时办结规定。对未处于税务检查状态、无欠税（滞纳金）及罚款、已缴销增值税专用发票及税控专用设备，且符合下列情形之一的纳税人，优化即时办结服

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非现金对价的常见形式有哪些？

非现金对价是指在交易中以非货币形式支付的对价。常见的非现金对价形式包括：1. 股票：以公司股票作为对价支付的交易，常见于股权转让、合并收购等情况。2. 债券：以公司债券或其他债务工具作为对价支付的交易，常见于债务重组、债务转换等情况。3. 其他金融资产：以其他金融资产（如期权、期货、衍生品等）作为对价支付的

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企业组织员工旅游，旅游费用的财税处理

问题：企业组织员工旅游，旅游费用的财税处理答案：企业组织员工外出旅游，应区分工资薪金支出和职工福利支出。根据国税函〔2009〕3号规定：“《实施条例》第三十四条所称的“合理工资薪金”，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。”1、企业组织员工