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[财务常见问题]

增值税电子专用发票的法律效力如何？

【问题】增值税电子专用发票的法律效力如何？【答案】根据《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》(国家税务总局公告2020年第22号)规定，电子专票由各省税务局监制，采用电子签名代替发票专用章，属于增值税专用发票，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税纸质专用发票(以下简

[财务常见问题]

个人能去税务局代开增值税专用发票吗？

问题：我是自然人，将商业房出租了，租金10.5万元，客户要求我提供增值税专用发票，请问个人能去税务局代开增值税专用发票吗？答案：可以的。由于你是商业房，需要按照征收率5%缴纳增值税。也就是租金10.5万元，需要缴纳0.5万元的增值税。学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播，可以查看正保会计网校

[财务常见问题]

高新技术企业会计科目设置怎么做的？

问题：高新技术企业收入包括产品（服务）收入与技术性收入（符合《重点领域》），那么，作为高新技术企业财务核算要点之一的收入类科目应如何设置？答案：收入类科目应根据高新技术企业特点来设置高新技术产品的销售收入、技术类收入两个二级科目。这两个科目是否应设在主营业务收入以下的，应根据企业经营范围而定，其中技

[财务常见问题]

餐饮企业销售外卖同时配备外购的饮料如何缴纳增值税？

【问题】餐饮企业销售外卖同时配备外购的饮料如何缴纳增值税？【答案】《财政部国家税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税[2016]140号）第九条规定，提供餐饮服务的纳税人销售的外卖食品，按照“餐饮服务”缴纳增值税。财政部税政司、国家税务总局货物和劳务税司对于《关于财税[2016]14

[财务常见问题]

房地产企业经营中所说的生地、毛地和净地分别指什么？

【问题】房地产企业经营中所说的生地、毛地和净地分别指什么？【回答】生地是指已完成土地使用批准手续而未进行基础设施配套开发和土地平整的土地；毛地是指地上存在需要拆除的建筑物、构筑物等设施的土地；净地是指国家在土地出让时已经完成拆迁平整，不存在需要拆除的建筑物、构筑物等设施的土地。净地出让是国家在完成征

[财务常见问题]

高企资格到期后，购置设备可享税前一次性扣除吗？

【问题】我公司的高新技术企业资格于2022年10月30日到期，我公司今年申请高新技术企业资格，可能因某项指标不合规不能获得批准。请问我公司今年11月份购置的一套人工智能设备能享受税前一次性扣除和加计扣除政策吗?【回答】根据《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022年第28号)规定：

[财务常见问题]

公司租的宿舍给员工住，房东开的公司名称名称发票，可以进项抵扣吗?增值税常见问题解析

我公司是一般纳税人的商贸企业，今年收购茶农自产的毛茶，开具了农产品收购发票。我们销售毛茶适用什么税率？如何抵扣进项税额？公司的小车通行费能否抵扣?等多个增值税发票常见问题解答

[财务常见问题]

今年成立的分公司，是单独汇算清缴还是跟总公司一起呢？

【问题】今年成立的分公司，是单独汇算清缴还是跟总公司一起呢？【答案】根据国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告（国家税务总局公告2012年第57号）的规定：第二条居民企业在中国境内跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市，下同)设立不具有法人资格分支机构的，该居民企业为跨

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随机赠送的代金券，公司是否需要履行个税扣缴义务？

【问题】对于随机向本单位以外的个人赠送的代金券，公司是否需要履行个税扣缴义务？【答案】企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品（包括网络红包），以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，个人取得的礼品收入，按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税，但企业

[财务常见问题]

房地产开发经营业务企业所得税计税毛利率是多少？

问题：房地产开发经营业务企业所得税计税毛利率是多少？答案：根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》（国税发〔2009〕31号，国家税务总局公告2018年第31号修改）规定，结合我省实际，现就全省房地产开发经营企业销售未完工开发产品的计