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[财务常见问题]

【实务技巧】——问答（20181119）

1.一般纳税人转登记为小规模纳税人转登记日当期取得的进项税额，一律计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算吗？在18号公告中，对于转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，划分为转登记日当期已经取得发票，以及转登记日当期尚未取得发票两类情况，并提出了不同的处理方式。其中“转登记日当

[财务常见问题]

工会经费应该如何申报缴纳呢？

工会金额按工资总额的百分之二申报缴纳，不包含退休职工工资。

[财务常见问题]

个人出租不动产，去办税大厅办理代开纸质发票需携带什么资料？

个人出租不动产去不动产所在地主管税务机关办税服务大厅代开发票需携带如下的资料：（1）首次办理房屋租赁业务的纳税人需提交：《代开增值税发票缴纳税款申报单》；1份；经办人身份证明材料，验原件留复印件1份，已实名认证的，无需。

[财务常见问题]

员工离职当月要不要交社保呢？

要的。根据社保法规定，在员工入职当月和离职当月，单位都要为其缴交社保费。你关心的热点，才是实务的头条。

[财务常见问题]

U8各模块主要功能是什么？

U8各模块主要功能是什么？总账能够完成从填制凭证、审核到记账、结账完整的账务处理过程，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。UFO报表能够从总账及其他模块中获取数据，生成对外财务报告和制作内部管理报表。薪资管理计件工资可以采用计时工资和计件工资两种方式核算职工薪酬，对工资费用进行

[财务常见问题]

未按规定预缴土地增值税是否缴滞纳金？

未按规定预缴土地增值税是否缴滞纳金？【回答】财税〔2006〕21号：对未按预征规定期限预缴税款的，应根据《税收征管法》及其实施细则的有关规定，从限定的缴纳税款期限届满的次日起，加收滞纳金。

[财务常见问题]

境外所得抵扣税额的计算公式是什么？

境外所得抵扣税额的计算公式如下：境外所得抵扣税额 = 境外所得 × （应纳税所得额 ÷ 全球总所得） × 应纳税额其中，境外所得是指在境外取得的所得；应纳税所得额是指境外所得减去境外所得减免税额后的金额；全球总所得是指境内外所得的总和；应纳税额是指根据适用税率计算出的税额。需要注意的是，境外所得抵扣税额不能超过

[财务常见问题]

可转债的期限通常是多长时间？

可转债的期限通常是3年到5年。可转债是一种混合债券，具有债券和股票的特点。它可以在一定的条件下转换为公司的股票。可转债的期限是指从发行日开始到到期日的时间段。在这个期限内，投资者可以选择将可转债转换为公司的股票，或者在到期日以面值的价格赎回。可转债的期限较短，一方面是为了提供更多的灵活性给投资者，另一

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