财务常见问题列表-常见问题 - 游侠财税管理，代理记账，企业财务无忧！

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[财务常见问题]

对执行具体会计准则若干问题的探讨

　　我国目前采用的是会计准则和会计制度并行的模式。就钢铁企业来说，采用《企业会计制度》和具体会计准则增强了钢铁企业与其他行业的企业会计信息的可比性，但在执行具体会计准则时有一些具体问题值得探讨。　　一、大修理费用的处理不够灵活　　我国《企业会计制度》规定，固定资产大修理费用可以采用待摊和预提的方法进

[财务常见问题]

小规模纳税人能否开具增值税专用发票？

【问题】我是小规模纳税人，主要是做服装生产，最近有一笔服装订单，客户要求我提供增值税专用发票，请问可以开具吗?【回答】根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）第四条、第五条有关规定，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售

[财务常见问题]

中期财务报告中的利润表反映了什么信息？

中期财务报告中的利润表反映了公司在一定时间范围内的经营业绩和盈利能力。利润表通常包括以下几个主要部分：1. 销售收入：利润表显示了公司在中期内实现的销售收入总额。销售收入是公司主要的经营活动所带来的收入，反映了公司的销售能力和市场竞争力。2. 成本和费用：利润表列出了公司在中期内发生的各种成本和费用，包括

[财务常见问题]

如何判断是否可以享受"六税两费"减免优惠?

【问题】如何判断是否可以按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠？【回答】小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。登记为增值税一般纳税人的新设立企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元两项条件的，可在办理首次汇算清缴前按照小型

[财务常见问题]

一般纳税人销售货物及服务的税率是多少？

【问题】一般纳税人销售货物及服务的税率是多少？【回答】根据最新规定，一般纳税人的增值税税率分别为13%、9%、6%，0%。(一) 纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除以下第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为13%。(二) 纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让

[财务常见问题]

购进用于集体福利的货物等不得抵扣、且取得增值税专用发票如何处理？

问题：购进用于集体福利的货物等不得抵扣、且取得增值税专用发票如何处理？回答：借：管理费用-福利费应交税费-待认证进项税额贷：银行存款增值税发票认证后（先认证再转出）借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应交税费-待认证进项税额借：管理费用-福利费贷：应交税费-应交增值税-进项税额

[财务常见问题]

租赁税费由公司负担，但税费的缴款人为房东，该怎么处理？

问题：租赁税费由公司负担，但税费的缴款人为房东，该怎么处理？答案：税费纳税义务人为房东，不允许在公司企业所得税税前扣除。那应该如何处理？举个例子：房租5000元，税费由公司负担，假设税费280元（5.6%），房东到手5000元。公司取得5000元房租发票可以税前扣除，280元税费不也可以税前扣除。可以变更为：房租5296.61

[财务常见问题]

疫情期间，一般纳税人简易计税项目可以享受1%的税率优惠吗？

问题：疫情期间，一般纳税人简易计税项目可以享受1%的税率优惠吗？答案：不能，疫情期间减按1%征收率的政策不包含一般纳税人。依据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第13号）：“自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收

[财务常见问题]

挂证人员的工资、社保和个税如何处理?

为了满足资质管理的要求，有时候，部分建筑业企业会在本单位一些建造师等持证人员，这种做法属于弄虚作假，不值得提倡。从财税处理的角度看，对于证书人员的工资、社保和个税，应注意以下要点。 1.工资费用企业所得税处理。（1）工资费用在会计核算上可以列入本单位费用。（2）如果人员并未在本单位任职或受

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企业或个人通过公益性群众团体进行捐赠是否可以扣除？

【问题】企业或个人通过公益性群众团体进行捐赠是否可以扣除？对公益性群众团体有何要求？【答案】根据《财政部税务总局关于通过公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除有关事项的公告》（财政部税务总局公告2021年第20号）规定：“一、企业或个人通过公益性群众团体用于符合法律规定的公益慈善事业捐赠支出，准予按税法规定

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小规模纳税人能否开具增值税专用发票？

中期财务报告中的利润表反映了什么信息？

如何判断是否可以享受"六税两费"减免优惠?

一般纳税人销售货物及服务的税率是多少？

购进用于集体福利的货物等不得抵扣、且取得增值税专用发票如何处理？

租赁税费由公司负担，但税费的缴款人为房东，该怎么处理？

疫情期间，一般纳税人简易计税项目可以享受1%的税率优惠吗？

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