财务常见问题列表-常见问题 - 游侠财税管理，代理记账，企业财务无忧！

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[财务常见问题]

房地产企业补缴土地增值税是否加收滞纳金？

问题：房地产企业按照税务局的通知做土地增值清算，补缴这个项目的土地增值税是否加收滞纳金？答案：参考国税函〔2010〕220号第八条规定，土地增值税清算后应补缴的土地增值税加收滞纳金问题，纳税人按规定预缴土地增值税后，清算补缴的土地增值税，在主管税务机关规定的期限内补缴的，不加收滞纳金。学习更多财税资讯、财

[财务常见问题]

自然人代开设计服务费发票时会涉及到哪些税费呢？

【问题】自然人代开设计服务费发票时会涉及到哪些税费呢？【答案】1.增值税，代开增值税普通发票按次小于500元免征增值税及附加。2.城建税、教育费附加和地方教育附加。3.个人所得税，因获取劳务报酬所得代开的发票不征个税，由支付方代扣代缴。4.印花税，由于自然人属于小规模纳税人，城建税、教育费附加、地方教育附加、

[财务常见问题]

所得税季度预缴是否可以弥补以前年度亏损？

【问题】所得税季度预缴是否可以弥补以前年度亏损？【答案】季度预缴时可以弥补以前年度亏损。理由：根据国家税务总局公告2021年第3号国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》的公告中所得税预缴申报表填表说明：第9 行“弥补以前年度亏损”：填报纳税人截至本税款所属期末，按

[财务常见问题]

跨月的增值税普通发票怎么作废？

【问题】跨月的增值税普通发票怎么作废？【答案】增值税普通发票和专用发票隔月都不允许作废的，如果当时开错了，在次月只能开具负数发票，不同的是专用发票开具负数发票的时候需要到税局开具"开具红字增值税专用发票通知单"，而普通发票开具负数发票的时候在电脑开票系统中直接开具就行了。学习更多财税资讯、财经法规、专

[财务常见问题]

哪些需要进行往来账款核对、催收、清理？

【问题】哪些需要进行往来账款核对、催收、清理呢？【答案】往来账款：应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款。应收票据主要将账面余额与没有兑现的应收票据进行核对即可，如果对不上查找原因。应付票据主要将账面余额与客户进行核对，如果对不上查找原因处理即可。对于与客

[财务常见问题]

成立代理记账公司有什么要求？

问题：增成立代理记账公司有什么要求？答案：根据《代理记账管理办法》规定，设立代理记账机构，除国家法律、行政法规另有规定外，还应当符合下列条件：1.3名以上持有会计从业资格证书的专职从业人员；2.主管代理记账业务的负责人具有会计师以上专业技术职务资格；3.有固定的办公场所；4.有健全的代理记账业务规范和财务会

[财务常见问题]

一般纳税人月末销项大于进项怎样做会计分录？

问题：一般纳税人月末销项大于进项怎样做会计分录？答案：根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的内容，“月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费

[财务常见问题]

纳税人有多个任职单位的该向哪里办理年度汇算？

问题：纳税人有多个任职单位的该向哪里办理年度汇算？答案：如您一个纳税年度当中就职于多个单位，您可以在其中任意选择一个单位的主管税务机关作为您的年度汇算税务机关。该税务机关将负责受理您的纳税申报、为您办理退（补）税，进行后续管理并为您提供相应的纳税服务。如，您2019 年在A单位上班，2020年1月跳槽至B单位，

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个人取得企业赠送的礼品怎么缴纳个人所得税？

【问题】企业向本单位以外的个人赠送礼品，如何缴纳个人所得税？【答案】根据《财政部税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》（财政部税务总局公告2019年第74号）规定，自2019年1月1日起，企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品（包括网络红包，下同），以及企业在年会

[财务常见问题]

电算化系统中如何设置凭证摘要

　　与手工系统相比，计算机凭证摘要的内容是事先准备就储存入系统中的，输入凭证摘要内容时可直接调用，这就避免了人工书写的不确定性和随意性，从而使摘要内容规范化。摘要内容词组设置一般都在输入凭证画面，进行“增加常用的摘要”栏操作。具体使用时，可通过摘要代码输入，也可用功能键调出提示输入。摘要代码（助记符

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