财务常见问题列表-常见问题 - 游侠财税管理，代理记账，企业财务无忧！

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[财务常见问题]

技术维护费的会计分录怎么做？

问题：技术维护费的会计分录怎么做？答案：1. 购买时税控系统时的会计处理金税盘全额抵扣，按价税合计直接抵减应纳增值税额，且其进项税不得再进行抵扣，则纳税人（不用区分一般纳税人还是小规模纳税人）的会计处理为：借：固定资产（或管理费用）贷：银行存款（或现金）2.技术维护费的会计处理支付时，仍应按原来的会计处

[财务常见问题]

建筑企业收到预收账款时，预缴的增值税如何做账？

问题：建筑企业收到预收账款时，预缴的增值税如何做账？答案：预收款开具收据或开具不征税发票的：1、收到款项时借：银行存款贷：预收账款2、预交税款时借：应交税费-预交增值税（一般计税方式）应交税费-简易计税（简易计税方式）贷：银行存款学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测

[财务常见问题]

现金流量表间接法“其他”项目如何填？

问题：现金流量表间接法“其他”项目如何填？答案：（1）现金流量表间接法“其他”项无特殊事项不填列。原因：引起利润变化的一般是资产或负债项目，一般都列了明细项，明细基本体现调减与经营活动无关影响现金流的项目，扣除与利润有关不影响现金流的项目，调增与利润无关影响经营现金。因此一旦发现该项目中必须填入数字

[财务常见问题]

提供土壤改良服务如何缴纳增值税？

【问题】提供土壤改良服务如何缴纳增值税？【答案】参考《湖南省国家税务局营业税改征增值税政策指引之四》二十四、纳税人提供重金属污染耕地修复服务，应如何计税？重金属污染耕地修复、土壤改良修复服务，是纳税人根据合同约定的服务项目，通过施用土壤调理剂、喷施叶面阻控剂、开展水分管理等措施，使修复区、管控区土壤

[财务常见问题]

住宿服务在2021年还免征增值税吗？

【问题】住宿服务在2021年还免征增值税吗？【答案】《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第7号）第三条规定，财政部税务总局公告2020年第8号、财政部税务总局公告2020年第9号规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年3月31日。财政部税务总局公告2020年第8号第五条

[财务常见问题]

小规模纳税人自行开具增值税专用发票有什么注意事项？

问题：小规模纳税人自行开具增值税专用发票有什么注意事项？答案：（一）所有小规模纳税人（其他个人除外）均可以选择使用增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票。（二）自愿选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人，税务机关不再为其代开。特别说明货物运输业小规模纳税人可以根据自愿原则选择自行开具增值税专用发

[财务常见问题]

疫情防治临时性工作补助和奖金免征个税可以免做纳税申报吗？

问题：个人取得政府规定标准的疫情防治临时性工作补助和奖金免征个人所得税，请问是否可以免做个人所得税纳税申报？答案：可以。考虑到参加疫情防治工作的医务人员和防疫工作者正在疫情防治前线，其单位也同样承担较重防治任务，为最大限度减轻医务人员、防疫工作者及其单位负担，对这些人员取得的临时性工作补助及奖金，单

[财务常见问题]

视同销售的所得税按什么情况确定销售收入？

问题：企业发生企业所得税视同销售情形的，应按照被移送资产的公允价值确定销售收入还是成本价值确定销售收入？答案：根据《国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第80号）第二条规定的企业移送资产所得税处理问题如下：企业发生《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国

[财务常见问题]

纳税人选择税种综合申报需要办理哪些手续？

问题：纳税人选择税种综合申报需要办理哪些手续？答案：纳税人无须办理相关手续，纳税人可通过电子税务局、网上电子申报企业端进入税种综合申报模块进行申报。学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播，可以查看正保会计网校会计实务频道，点击进入>>

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银行手续费可以开发票吗?

问题：银行手续费可以开发票吗?答案：可以。提供了直接收费金融服务的金融机构是有义务开具增值税专用发票的。根据财税[2016]36号文附件1中金融服务注释部分规定，属于直接收费金融服务，根据《发票管理办法》第十九条的规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向

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建筑企业收到预收账款时，预缴的增值税如何做账？

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住宿服务在2021年还免征增值税吗？

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疫情防治临时性工作补助和奖金免征个税可以免做纳税申报吗？

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