财务常见问题列表-常见问题 - 游侠财税管理，代理记账，企业财务无忧！

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[财务常见问题]

如何确定进项税额的抵扣比例？

根据《中华人民共和国增值税法》规定，企业可以将其购买的用于生产经营的货物、劳务和不动产等作为进项，进行抵扣。进项税额抵扣比例的确定，需要根据以下规定进行计算：1. 纳税人的进项税额必须是合法、合规的，即必须是符合国家税收政策和法规的，不能存在虚开、骗取税款等违法行为。2. 进项税额抵扣比例的计算，应根据纳

[财务常见问题]

什么是担保方式？

担保方式是指为了保障债权人权益而由债务人或第三方提供的担保措施。担保方式通常用于确保债务人能够按时履行其债务责任，以减少债权人的风险。常见的担保方式包括抵押、质押、保证、保函等。抵押是指将财产作为担保，如果债务人未能履行债务，则债权人有权处置该财产以偿还债务。质押是指将有价物品作为担保，同样在债务人

[财务常见问题]

申报土地闲置费，应使用哪种申报表？

【问题】申报土地闲置费，应使用哪种申报表？【答案】根据《国家税务总局等五部门关于土地闲置费城镇垃圾处理费划转有关征管事项的公告》（国家税务总局财政部自然资源部住房和城乡建设部中国人民银行公告2021年第12号）规定：“七、缴纳义务人或代征单位原则上使用《非税收入通用申报表》申报缴纳土地闲置费、城镇垃

[财务常见问题]

制造业企业预缴申报时可以享受加速折旧税收优惠吗？

问题：制造业企业预缴申报时可以享受加速折旧税收优惠吗？答案：企业在预缴时可以享受加速折旧政策。企业在预缴申报时，由于无法取得主营业务收入占收入总额的比重数据，可以由企业合理预估，先行享受。在年度汇算清缴时，如果不符合规定比例，则一并进行调整。会计必学课——会计做账报税私教班第五季全新升级私教班专门

[财务常见问题]

转让上市A股是否需要缴纳印花税？

【问题】香港市场投资者通过深港通（深港股票市场交易互联互通机制）转让上市A股是否需要缴纳印花税？【答案】根据《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》（财税〔2016〕127号）规定：“四、关于内地和香港市场投资者通过深港通转让股票的证券（股票）交易印花税问题香港市场

[财务常见问题]

会费收据是否可作为企业所得税税前扣除凭证？

【问题】企业收到财税协会的会费收据，是否可以以作为企业所得税税前扣除凭证？【答案】根据《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)规定：“八、自2016年5月1日起，社会团体收取的会费，免征增值税。本通知下发前已征的增值税，可抵减以后月份应缴纳的增值税，或办理退税。

[财务常见问题]

费用报销的审核要点有哪些？

【问题】费用报销的审核要点有哪些？【回答】1、账面审查。报销单填写是否符合要求，报销单和所附发票金额是否一致。2、发票内容和报销理由是否相符。发票是否规范、有效。3、是否符合公司的相关规定，是否超标。4、看期限。通常报销时间超过三个月的，直接就说没权限，推给上级直接处理，以免惹麻烦，同时，时间太长或跨年

[财务常见问题]

购买首套房、二套房还可以享受契税的优惠税率吗？

【问题】购买首套房、二套房还可以享受契税的优惠税率吗？【答案】《中华人民共和国契税法》自2021年9月1日起实施。根据规定，契税税率为百分之三至百分之五。海南省现行契税规定为百分之三。税率优惠：一、对个人购买家庭唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同），面积为90平方米及以下的，减按1%的

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个人取得的礼品收入按照什么税目缴纳个人所得税？

问题：企业在活动中随机向本单位以外的个人赠送礼品，个人取得的礼品收入按照什么税目缴纳个人所得税？答案：《财政部税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》(财政部税务总局公告2019年第74号)规定：“三、企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品(包括网络红包，下同)，

[财务常见问题]

利息收入可以抵扣进项税吗？

【问题】利息收入可以抵扣进项税吗？【答案】企业的利息收入不能抵扣进项税额。根据《营改增试点实施办法》的规定，纳税人接受贷款服务是不得抵扣进项税额的，同时，纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。学习更多财税资讯、财经法规

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什么是担保方式？

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转让上市A股是否需要缴纳印花税？

会费收据是否可作为企业所得税税前扣除凭证？

费用报销的审核要点有哪些？

购买首套房、二套房还可以享受契税的优惠税率吗？

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