财务常见问题列表-常见问题 - 游侠财税管理，代理记账，企业财务无忧！

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[财务常见问题]

月末转出未交增值税怎么处理？

问题：增值税零申报，随增值税附征的城市维护建设税、教育费附加是否需要进行零申报？（征收管理）月末转出未交增值税怎么处理？答案：月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”科目

[财务常见问题]

委托境外个人发生的研发费用是否适用加计扣除政策？

【问题】委托境外个人发生的研发费用是否适用加计扣除政策？【答案】委托境外个人发生的研发费用不能适用加计扣除政策。委托境内单位研发也好，委托境内个人研发也罢，研发所发生的研发费用允许享受研发费用加计扣除。委托境外研发允许加计扣除，受托研发的境外机构是指依照外国和地区（含港澳台）法律成立的企业和其他取得

[财务常见问题]

审计师提供税务服务的目的是什么？

审计师提供税务服务的目的可以有以下几个方面：1. 帮助客户遵守税法：审计师可以帮助客户理解和遵守适用的税法规定，确保客户在税务方面的合规性，避免税务风险和处罚。2. 优化税务筹划：审计师可以帮助客户进行税务规划，优化税务结构，减少税负，提高税务效率，帮助客户实现合法的税务优惠和减免。3. 提供税务咨询：审计

[财务常见问题]

公司外购商品用于员工福利，怎么处理企业所得税？

问：公司外购商品用于员工福利，已代扣代缴个人所得税。在企业所得税方面，是否视同销售，是否可以做业务招待费和广告费的基数？答：以外购商品发放给职工作为福利，在增值税上不视同销售计提销项税，而是做进项税额转出处理。企业所得税上视同销售确认收入，同时确认视同销售成本，均按照购入价格确认收入与成本，且

[财务常见问题]

财务会计报告：资产负债表用来反映什么信息？

财务会计报告中的资产负债表用来反映一个企业在特定日期的财务状况。它主要包括以下几个方面的信息：1. 资产：资产是企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产负债表列出了企业的各类资产，并按照流动性和长期性进行分类，以便更好地了解企业的资源配置情况。2. 负债：负债是企业所欠的债

[财务常见问题]

非货币性资产交换中，如何处理交换双方资产的减值损失？

在非货币性资产交换中，如果交换双方资产发生减值损失，处理方法如下：1. 首先，对于减值的资产，根据会计准则的规定，需要进行减值测试，确定资产是否存在减值迹象。2. 如果资产存在减值迹象，需要计算资产的减值损失金额。减值损失金额应该是资产的账面价值与可收回金额之间的差额。3. 对于减值损失金额，需要根据以下情

[财务常见问题]

本月申报的印花税存在错误，如何作废申报？

【问题】本月申报的印花税存在错误，如何作废申报？【回答】电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【按期应申报】—【财产和行为税合并申报】—【财产和行为税申报查询维护】模块，可以查询、打印、更正、作废通过财产和行为税合并申报的印花税。图示指引如下：一、我要办税—税费申报及缴纳。二、税费申报及缴纳

[财务常见问题]

投资性房地产的核算包括哪些主要的会计科目？

投资性房地产的核算涉及以下主要的会计科目：1. 固定资产：投资性房地产被视为一种固定资产，因此需要在会计记录中包括固定资产科目，用于记录投资性房地产的原值和累计折旧。2. 累计折旧：投资性房地产作为固定资产，需要按照相应的折旧方法计提折旧费用。累计折旧科目用于记录投资性房地产的累计折旧金额。3. 投资性房地

[财务常见问题]

残保金申报时，兼职、实习生算季节性用工吗？

问题：残保金申报时，兼职、实习生算季节性用工吗？答案：根据《北京市财政局国家税务总局北京市税务局北京市残疾人联合会关于印发的通知》（京财税〔2019〕1333号）文件规定，用人单位在职职工，是指用人单位在编人员或依法与用人单位签订1年以上（含1年）劳动合同（服务协议）

[财务常见问题]

捐赠支出如何进行税务处理？

【问题】捐赠支出如何进行税务处理？【回答】按企业所得税法实施条例第五十三条规定，企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。年度会计利润总额，是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的年度会计利润。对于仍处于筹建期的纳税年度，由于筹建期是亏损或无利润，且税法未对筹建期间公益性捐赠

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月末转出未交增值税怎么处理？

委托境外个人发生的研发费用是否适用加计扣除政策？

审计师提供税务服务的目的是什么？

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非货币性资产交换中，如何处理交换双方资产的减值损失？

本月申报的印花税存在错误，如何作废申报？

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