财务常见问题列表-常见问题 - 游侠财税管理，代理记账，企业财务无忧！

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[财务常见问题]

个人独资企业能否申报享受“六税两费”优惠？

【问题】我公司是个人独资企业，是否可以申报享受“六税两费”减免优惠？【回答】根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号）规定：由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的

[财务常见问题]

存量比率的降低可以提高企业的资金利用效率，但也要注意避免存货不足导致供应链中断。

存量比率是指企业存货金额与销售成本的比率。降低存量比率可以提高企业的资金利用效率，具体表现为减少存货占用的资金，减少存货周转时间，提高资金周转速度。这样可以释放更多的资金用于其他经营活动，如支付供应商款项、投资项目等，从而提高企业的资金利用效率。然而，在降低存量比率的过程中，企业也需要注意避免存货不

[财务常见问题]

广告费和业务宣传费支出在企业所得税税前扣除的标准是什么？

问题：广告费和业务宣传费支出在企业所得税税前扣除的标准是什么？答案：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定：“第四十四条企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，

[财务常见问题]

失业金和失业补助金的区别是什么？

【问题】失业金和失业补助金的区别是什么？【答案】失业保险金属于常规的失业保险待遇；而失业补助金是疫情防控期间，国务院新出台的一项临时性、阶段性举措，申领时限截至2020年12月31日。具体区别如下：1、申领条件失业保险金：非因本人意愿中断就业、本次失业前缴纳失业保险费满一年且已办理过失业登记和求职登记手续的

[财务常见问题]

增值税和企业所得税返还都属于政府补助吗？

问题：增值税和企业所得税返还都属于政府补助吗？答案：政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。我国目前主要的政府补助有：财政贴息、研究开发补贴、政策性补贴。政府补助的主要形式有：财政拨款、财政贴息、税收返还、无偿划拨非货币性资产。推荐学习《如何

[财务常见问题]

专项附加扣除相关资料应当留存几年？

【问题】专项附加扣除相关资料应当留存几年？【回答】一、《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）：“第二十五条本办法规定纳税人需要留存备查的相关资料应当留存五年。”二、《国家税务总局关于修订发布的公告》（国家税务总局公告〔2022

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税费上缴的时间和分录是什么？

【问题】税费上缴的时间和分录是什么？【回答】按月纳税的，通常都是在15号之前缴纳，也有低于15天的，实务中也不一定那么严，基本是卡在15号之前。按年缴纳的，所得税是五月底之前完成汇算清缴，注意要先完成第四季度的预缴。个税（个体工商户、个人独资、合伙企业、承包承租经营）的汇算清缴是年后3个月之内。上缴

[财务常见问题]

公司支出绿化费用的会计分录是什么？

问题：公司或企业支出绿化费用计入什么科目呢？会计分录怎么写？答案：绿化费直接计入管理费用借：管理费用-绿化费贷：银行存款(现金)如果收到的是增值税专用发票借：管理费用-绿化费应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款(现金)拓展：费用较少可以直接进入当期损益计入管理费用；数量大的话应

[财务常见问题]

自用应税产品应当缴纳资源税的情形有哪些？

问题：自用应税产品应当缴纳资源税的情形有哪些？答案：根据《财政部税务总局关于资源税有关问题执行口径的公告》（财政部税务总局公告2020年第34号）规定：“二、纳税人自用应税产品应当缴纳资源税的情形，包括纳税人以应税产品用于非货币性资产交换、捐赠、偿债、赞助、集资、投资、广告、样品、职工福利、利润分配或者

[财务常见问题]

如何处理租赁合同的终止和提前终止？

处理租赁合同的终止和提前终止通常需要按照会计准则和相关法规进行处理。以下是一般的处理方法：1. 合同终止：当租赁合同到期时，租赁费用的计算应终止，并将租赁资产的残值和租赁负债的余额从资产负债表中删除。在利润表中，应计提相应的租赁费用，以确保合同的完整性。2. 提前终止：当租赁合同被提前终止时，需要根据合同

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存量比率的降低可以提高企业的资金利用效率，但也要注意避免存货不足导致供应链中断。

广告费和业务宣传费支出在企业所得税税前扣除的标准是什么？

失业金和失业补助金的区别是什么？

增值税和企业所得税返还都属于政府补助吗？

专项附加扣除相关资料应当留存几年？

税费上缴的时间和分录是什么？

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自用应税产品应当缴纳资源税的情形有哪些？

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