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[财务常见问题]

医护人员防疫补贴要征税吗？

问题：医护人员防疫补贴要征税吗？答案：根据《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关个人所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第10号)第一条规定，对参加疫情防治工作的医务人员和防疫工作者按照政府规定标准取得的临时性工作补助和奖金，免征个人所得税。政府规定标准包括各级政府规定的补

2024-06-17

[财务常见问题]

城市生活垃圾处理的一般纳税人企业适用税率是多少?

问题：城市生活垃圾处理的一般纳税人企业适用税率是多少?答案：《国家税务总局关于二手车经销等税收征收管理事项的公告》(2020年第9号)第二条第(三)款、第八条规定，自2020年5月1日起，纳税人受托对废弃物进行专业化处理后产生货物，且货物归属受托方的，受托方属于提供“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税

2024-06-16

[财务常见问题]

取得未填写纳税人识别号的普通发票是否可以报销入账?

问题：取得未填写纳税人识别号的普通发票是否可以报销入账?答案：根据16号公告第一条第一款的表述，取得开具日期为2017年7月1日后的普通发票，如果未填写纳税人识别号的，属于不符合规定的发票，不得作为税收凭证用于办理涉税业务，如计税、退税、抵免等。学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播，可以

2024-06-14

[财务常见问题]

财政部税务局2020年8号公告

问题：财政部税务局2020年8号公告答案：为进一步做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，支持相关企业发展，现就有关税收政策公告如下：一、对疫情防控重点保障物资生产企业为扩大产能新购置的相关设备，允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除。二、疫情防控重点保障物资生产企业可以按月向主管税务机关申请全

2024-06-14

[财务常见问题]

工资薪金所得与劳务报酬所得有何区别？

问题：工资薪金所得与劳务报酬所得有何区别？答案：工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬所得是指是个人独立从事各种技艺、提供各项劳务取得的所得。两者的主要区别在于，前者存在雇佣与被雇佣关系，后者则不存在这种关

2024-06-11

[财务常见问题]

一般纳税人药品生产企业销售罕见药品按简易计税缴纳增值税吗？

问题：一般纳税人药品生产企业销售罕见药品按简易计税缴纳增值税吗？答案：《财政部海关总署税务总局药监局关于罕见病药品增值税政策的通知》（财税〔2019〕24号）第一条规定，自2019年3月1日起，增值税一般纳税人生产销售和批发、零售罕见病药品，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。上述纳税人选择简易办

2024-06-06

[财务常见问题]

购买促销用的赠品，会计分录怎么做？

问题：购买促销用的赠品，会计分录怎么做？答案：销售赠品的会计分录做法如下:1、在购进赠品时,借:库存商品--XX商品借:库存商品--赠品(成本价)借:应交税费--增值税(进项税额) 贷:银行存款等 (实际付款)2、销售商品时,确认销售收入:借:现金等贷:主营业务收入--XX商品贷:应交税费--增值税(销项税额)同时借:主营业务成本

2024-06-05

[财务常见问题]

购买体育彩票中奖五千元，需要缴纳个人所得税吗？

问题：购买体育彩票中奖五千元，需要缴纳个人所得税吗？答案：根据《财政部国家税务总局关于个人取得体育彩票中奖所得征免个人所得税问题的通知》（财税字〔1998〕12号）规定，对个人购买体育彩票中奖收入的所得税政策作如下调整：凡一次中奖收入不超过1万元的，暂免征收个人所得税。学习更多财税资讯、财经法规、专家问答

2024-06-05

[财务常见问题]

无发票的费用怎么处理

问题：无发票的费用怎么处理？答案：一、无需发票就可以税前扣除的费用支出：1、支付个人500元以下零星支出，例如企业的买菜费、修锁费、搬运费等，只需要取得一张个人开具的注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息的收款凭证就可以。2、工资薪金支出和现金福利性质的支出，只需要凭已完成

2024-05-31

[财务常见问题]

代收电费怎么开发票

问题：代收电费怎么开发票？答案：代收水电费开具发票的方法如下：1、如果代收水电费的单位没有与水电供应单位签订委托代收水电费协议，会视为销售水电，需要缴纳增值税。这时代收水电费的单位必须向业主开具增值税发票，有两种情况：（1）代收水电费的单位为增值税一般纳税人，业户要求开具增值税专用发票的话，收水电费的

2024-05-30

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