财务常见问题列表-常见问题 - 游侠财税管理，代理记账，企业财务无忧！

全部财税政策财税知识常见问题样本范本新闻资讯

[财务常见问题]

什么情况下需要用到增值税发票清单？

【问题】什么情况下需要用到增值税发票清单？【答案】增值税发票的版面最多可以添加八行，超过八行时，就需要用到增值税发票清单。按国家税务总局《增值税专用发票使用规定》第十二条规定：一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的，同时使用税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单

[财务常见问题]

补缴的税款能否在补交年度企业所得税税前扣除?

问题：税务局现在对我们的纳税情况进行稽查，根据稽查结果让我们补以前年度的城建税、教育附加和房产税，那补缴的税款能否在补交年度企业所得税税前扣除？答案：参考《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。《企业

[财务常见问题]

机票退票手续费要取得发票才能在税前扣除吗？

问题：机票退票手续费要取得发票才能在税前扣除吗？答案：财税【2017】90号：纳税人为客户办理退票而向客户收取的退票费、手续费等收入，按照“其他现代服务”缴纳增值税。国家税务总局公告2018年第28号：企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，

[财务常见问题]

哪些经济业务可以没有发票？

问题：哪些经济业务可以没有发票？答案：★企业内部凭据（材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差节课等内部凭证）；★发生的业务属于非税经济业务（合同、借款单、法律文书、银行回单等）；★特殊部门使用的特殊票据（政府财政部门、中国人民解放军或武警部队、医院、学校、银行、邮政、铁路专用收据及收费凭据）。

[财务常见问题]

发票超期未认证可以开红字发票吗

问题：发票超期未认证可以开红字发票吗答案：即使超过认证期限（2017年7月1日后开具的增值税专用发票认证期限为360天），通过新系统完全可以开具红字增值税专用发票，将超过认证期限的发票冲红。《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2011年第50号，以下简称“50号公告”）规定：对增值

[财务常见问题]

填报专项附加扣除信息有哪些注意事项？

【问题】填报专项附加扣除信息有哪些注意事项？【答案】填报专项附加扣除信息需要注意以下六点：一是要根据专项附加扣除办法规定的条件，判断自己是否有符合相关条件的专项附加扣除项目；二是根据自己的实际情况，在电子税务局网页、手机APP、电子模板、纸质报表四种方式中，选择一种专项附加扣除信息的提交方式；三是根据

[财务常见问题]

在计算土地增值税的时候，契税是否可以扣除？

【问题】在计算土地增值税的时候，契税是否可以扣除？【答案】一、根据《财政部国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》（财税字〔1995〕48号）规定：“十一、关于已缴纳的契税可否在计税时扣除的问题对于个人购入房地产再转让的，其在购入时已缴纳的契税，在旧房及建筑物的评估价中已包括了此项因素，在计征

[财务常见问题]

高新技术企业资格期满当年如何申报纳税？

问题：高新技术企业资格期满当年如何申报纳税？答案：企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。如，A企业的高新技术企业证书在2019年9月30日到期，在2019年季度预缴时企业仍可按高新技术企业15%税率预缴。如果

[财务常见问题]

单位为职工个人购买商业健康保险是否属于工资薪金？

问题：单位为职工个人购买商业健康保险是否属于工资薪金？答案：单位统一为员工购买符合规定的税收优惠型商业健康保险产品的支出，应计入员工个人工资薪金，视同个人购买，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为 2400 元/年（200 元/月）。学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播

[财务常见问题]