财务常见问题列表-常见问题 - 游侠财税管理，代理记账，企业财务无忧！

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[财务常见问题]

中间商应该如何做账？

问：像饿了吗，美团这种该怎么做？我们是中间商，卖给客户100,对公账户收100元，但我们只挣佣金6元。账怎么做？发票怎么开具。答：如果您是中间商，在从间从事卖买，则应将全额确认收入并结转成本。卖给客户需全额开具发票，支付供应商款需要取得全额发票。如果您只挣佣金，并不承担其他风险责任，那就只就佣金确认收入，

2024-05-17

[财务常见问题]

企业支付工装费需要哪些证据链？

【问题】企业支付工装费需要哪些证据链？【答案】企业支付工装费6万元。账务处理：借：管理费用-劳保费6万元贷：银行存款等 6万元证据链：1）购买工装的采购合同；2）公司劳动手册上明确写着：工作服属于公司所有，甚至注明员工离职一律交回公司；3）合规的增值税发票；4）公司内部制度要求上班必须穿戴工作服；5）

2024-05-17

[财务常见问题]

ETC预付费可以自行选择发票吗？

问题：ETC预付费的客户可以自行选择在充值时索取发票或者实际发生通行费后索取发票吗？答案：根据《关于收费公路通行费增值税电子普通发票开具等有关事项的公告》（交通运输部公告2020年第17号）第四条（三）的规定：ETC预付费客户可以自行选择在充值后索取发票或者实际发生通行费用后索取发票。在充值后索取发票的，在发

2024-05-16

[财务常见问题]

外购商品用于职工福利会计分录

问题：外购商品用于职工福利会计分录怎么做？答案：外购商品用于职工福利，增值税不得抵扣进项税额，年底纳税申报时进行企业所得税视同销售纳税调整。1、购进时：借：库存商品应交税费（应交增值税--进项税额）贷：银行存款/库存现金2、使用时：借：应付职工薪酬贷：库存商品应交税费（应

2024-05-16

[财务常见问题]

什么企业可以享受研发费用加计扣除政策？

问题：什么企业可以享受研发费用加计扣除政策？答案：（一）适用于会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用的居民企业。（二）以下行业不适用税前加计扣除政策：1、烟草制造业2、住宿和餐饮业3、批发和零售业4、房地产业5、租赁和商务服务业6、娱乐业7、财政部和国家税务总局规定的其他行业不适用税前加计扣除政

2024-05-16

[财务常见问题]

出售固定资产会计分录处理

问题：出售固定资产会计分录处理答案：出售固定资产，需要通过“固定资产清理”、“资产处置收益”等科目实现，具体情况如下：1、将需要出售固定资产及其转入固定资产清理：借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产2、销售固定资产：借：银行存款贷：固定资产清理应交税费-应交增

2024-05-15

[财务常见问题]

享受减半征税优惠应如何填纳税申报表？

问题：企业投资者享受减半征税优惠的，应如何填报纳税申报表？答案：为规范纳税申报，提升纳税人申报体验，预缴申报表和年度纳税申报表中对铁路债券利息收入减半征收企业所得税优惠政策设置了专门的行次。预缴申报时，企业投资者将取得的铁路债券利息收入乘以50%的金额填入《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申

2024-05-15

[财务常见问题]

由单位代为办理年度汇算的如何补税?

【问题】由单位代为办理年度汇算的如何补税?【答案】如果您选择由单位代为办理年度汇算申报并需要补税的，您可以与单位协商一致后，将税款交由单位由其一并代您缴税，也可以由单位申报后，您自行通过手机个人所得税APP、自然人电子税务局网页端(https://etax.chinatax.gov.cn)等方式缴税。加入实务畅学卡会员，随时随地在线

2024-05-14

[财务常见问题]

今年申报2019年的残保金，上年职工年平均工资是如何规定的?

问题：今年申报2019年的残保金，“上年用人单位在职职工年平均工资”是如何规定的?回答：按用人单位上年在职职工工资总额除以用人单位在职职工人数计算。用人单位在职职工年平均工资超过上年北京市社会平均工资2倍的，按上年北京市社会平均工资2倍计算缴纳残保金。费款所属期2019年的残保金，使用北京市人力社保局公布的201

2024-05-13

[财务常见问题]

出口退税中哪些是认证不抵扣的情况

问题：出口退税中哪些是认证不抵扣的情况答案：不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价X外汇人名币牌价X(征税率-退税率)出口退税中"免抵退税不得免征和抵扣税额"的含义是什么?1、免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货物征税率-出口货物退税率) ;2、免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇人

2024-05-11

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中间商应该如何做账？

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外购商品用于职工福利会计分录

什么企业可以享受研发费用加计扣除政策？

出售固定资产会计分录处理

享受减半征税优惠应如何填纳税申报表？

由单位代为办理年度汇算的如何补税?

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