财务常见问题列表-常见问题 - 游侠财税管理，代理记账，企业财务无忧！

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[财务常见问题]

个人取得年终奖当月工资低于5000元怎么计税？

问题：个人取得全年一次性奖金，当月正常工资收入低于5000元，怎么计税？答案：2019年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金计算税款时，不再考虑当月工资薪金所得是否低于5000元。选择适用全年一次性奖金政策的，按照《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）第一条有关规定执行。即：

[财务常见问题]

视同销售应按照什么价值确定收入？

问题：企业发生企业所得税视同销售情形的，应按照被移送资产的公允价值确定销售收入还是成本价值确定销售收入？答案：根据《国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第80号）第二条的规定，企业移送资产所得税处理问题：企业发生《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税

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赠送货物金额为0怎么开票？

问题：赠送货物金额为0怎么开票？答案：1、赠送的产品价格为0需要开具，应当视同销售一样做帐务处理，借:管理费用/营业费用-业务招待费，贷:应交税金-应交增值税-销项库存商品。一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局第50号令)第四条的规定，单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物

[财务常见问题]

租用居民住宅办公是否免征土地使用税？

【问题】租用居民住宅办公是否免征土地使用税？【答案】根据《财政部国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）规定：(三)对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税，免征城镇土地使用税。根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》（中华人民共和国国务院令

[财务常见问题]

我需要为年度汇算准备哪些资料信息？

问题：我需要为年度汇算准备哪些资料信息？答案：在办理年度汇算前，您需要准备好您的收入、三险一金、专项附加扣除、其他扣除（年金、符合条件的商业健康保险或税延养老保险）、捐赠、税收优惠、已纳税款等相关信息或资料，以备您填报申报信息时使用。学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播，可以查

[财务常见问题]

公司已经开具了增值税专票，还可以享受免征增值税的政策么？

问题：公司已经开具了增值税专用发票，还可以享受免征增值税的政策么？答案：纳税人按照8号公告和9号公告有关规定适用免征增值税政策的，不得开具增值税专用发票；已开具增值税专用发票的，应当开具对应红字发票或者作废原发票，再按规定适用免征增值税政策并开具普通发票。纳税人在疫情防控期间已经开具增值税专用发票，按

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计提和发放工资的会计分录怎么做？

问题：计提和发放工资的会计分录怎么做？答案：1.计提工资时：借：管理费用-工资销售费用-工资生产成本-直接人工制造费用-工资贷：应付职工薪酬-工资（应发数）2.发放工资时：借：应付职工薪酬-工资（应发数）贷：其他应付款-社保应交税费-应交个人所得税银行

[财务常见问题]

转登记前业务发生退货，转登记后如何开票？

问题：转登记前已报税未开票业务并发生退货行为的，转登记后如何开票？答案：转登记纳税人在一般纳税人期间发生的增值税应税销售行为，已申报纳税但未开具增值税发票，在转登记以后需要补开的，应当按照原适用税率或者征收率补开增值税发票。发生销售折让、中止或者退回等情形，需要开具红字发票的，按照原蓝字发票记载的内

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8月的申报纳税期限截止几号？

【问题】8月的申报纳税期限截止几号？【答案】8月份申报纳税期限截至8月16日。加入实务畅学卡会员，随时随地在线提问，多名财税专家免费极速答疑，马上享权益>>学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播，可以查看正保会计网校会计实务频道，点击进入>>

[财务常见问题]

旅游企业因疫情发生的损失是否可以税前扣除？

问题：由于疫情原因，旅游企业发生的损失是否可以税前扣除？答案：根据《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》（2011年第25号）的相关规定进行税前扣除。并且，根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第15号）规定，企业发生资产损

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租用居民住宅办公是否免征土地使用税？

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