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[财务常见问题]

旅客运输服务进项抵扣需注意哪些事项？

问题：旅客运输服务进项抵扣需注意哪些事项？答案：只有国内旅客运输服务才可以抵扣进项税，国际运输适用零税率或免税，上环节运输企业提供的国际运输未缴纳增值税，也就不存在下环节进项抵扣的问题；与本单位建立了合法用工关系的个人发生的旅客运输费用，属于可以抵扣的范围。对于劳务派遣的用工形式，劳务派遣人员发生的

[财务常见问题]

推广费计入什么科目？

问题：推广费计入什么科目？答案：计入：销售费用。销售费用科目应当销售费用费用项目进行明细核算,本科目核算企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点、售后服务网

[财务常见问题]

通行费电子发票编码规则是什么？

问题：通行费电子发票编码规则是什么？答案：通行费电子发票的发票代码为12位，编码规则：第1位为0，第2～5位代表省、自治区、直辖市和计划单列市，第6～7位代表年度，第8～10位代表批次，第11～12位为12。发票号码为8位，按年度、分批次编制。学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播，可以查看中华会计

[财务常见问题]

税务机关应该如何确定销售额？

问题：纳税人发生应税服务价格明显偏低或者偏高且不具有合理商业目的的，税务机关应该如何确定销售额？答案：根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定：纳税人发生应税行为价格明显偏低或者偏高且不具有合理商业目的的，或者发生本办法第十四条所列行为而无销售额的，主管税务机关有权按

[财务常见问题]

一般纳税人是否可以转登记为小规模纳税人？

【问题】一般纳税人是否可以转登记为小规模纳税人？【答案】一般纳税人符合以下条件的，在2020年12月31日前，可选择转登记为小规模纳税人：转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期）或者连续4个季度（以1个季度为1个纳税期）累计销售额未超过500万元。一般纳税人转登记为小规模纳税人的其他事宜，按照《国家税务总局关于

[财务常见问题]

增值税申报表应该怎么填？

问题：增值税申报表应该怎么填？答案：根据规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。同时，已经使用增值税发票管理系统的小规模纳税人，月销售额未超过10万元的，可以继续使用现有税控设备开具发票；已经自行开具增值税专

[财务常见问题]

生活性服务业纳税人是指什么？

问题：生活性服务业纳税人是指什么？答案：《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号，以下简称“39号公告”）第七条第一项规定，生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税

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跨地区提供建筑服务，预缴税款时需要携带什么资料？

问题：我公司跨地区提供建筑服务，预缴税款时需要携带什么资料？答案：根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）第八条规定，纳税人向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款时，需填报《增值税预缴税款表》，并出示以下资料：（1）与发包方签订的建筑合同复印件（加盖纳税人公

[财务常见问题]

公司间借款，利率方面有什么规定？

问题：公司间借款，利率方面有什么规定？答案：1、根据相关法律的规定，年利率在24%以下的利息，是合法利息，法律予以强制保护。2、年利率在24%以上36%以下的利息，借款人自愿给付的，也受法律保护。3、年利率在36%以上的利息，属于违法利息，法律不予保护学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播，可以

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计算公路旅客运输进项抵扣时，抵扣率需要调整吗?

问题：计算公路旅客运输进项抵扣时，抵扣率需要调整吗?答案：《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020年第13号，以下称13号公告）规定，自2020年3月1日至2020年5月31日，湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他

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一般纳税人是否可以转登记为小规模纳税人？

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