财务常见问题列表-常见问题 - 游侠财税管理，代理记账，企业财务无忧！

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[财务常见问题]

培训费专票可以抵扣吗?

问题：培训费专票可以抵扣吗?答案：可以抵扣。列入职工教育经费的培训费收到专票可以抵扣。《增值税暂行条例》第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：　　（一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；　　（二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；　

[财务常见问题]

代开发票后应如何申报增值税？

问题：网络平台道路货物运输企业代开增值税专用发票后如何申报增值税？答案：根据《国家税务总局关于开展网络平台道路货物运输企业代开增值税专用发票试点工作的通知》（税总函（2019）405号）文件规定：（一）试点企业代开增值税专用发票应当缴纳的增值税，由试点企业按月代会员向试点企业主管税务机关申报缴纳，并将完税

[财务常见问题]

个人年度汇算时，什么是符合条件的银行账户？

问题：什么是符合条件的银行账户？答案：符合条件的银行账户须具备以下条件：1.银行账户需为纳税人本人的银行开户；2.为了避免退税不成功，建议您填报I类账户，具体可以通过网上银行或直接向开户银行查询（一般情况下工资卡均为I类账户）；3.收到退税前，请保持银行账户状态正常。如果您的银行账户处于注销、挂失、未激活、

[财务常见问题]

记账凭证核算的流程特点

　　一、记账凭证核算的特点　　记账凭证核算形式的特点是：直接根据记账凭证，逐笔登记总分类账，它是最基本的会计核算形式。　　二、记账凭证　　（一）记账凭证设置的种类　　需设置收款凭证、付款凭证和转账凭证，作为登记总分类账的依据。　　（二）根据记账凭证设置账簿　　需设置现金日记账、银行存款日记账、总

[财务常见问题]

转登记纳税人累计销售额如何计算？

问题：一般纳税人转登记为小规模纳税人，累计销售额该如何计算？答案：累计应税销售额计算，应按照《增值税一般纳税人登记管理办法》（国家税务总局令第43号）的规定执行，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。而销售服务、无形资产或者不动产有扣除项目的纳税人，其应税行为年应税销售额按未扣除之前

[财务常见问题]

小规模纳税人缴纳增值税会计分录

问题：小规模纳税人缴纳增值税会计分录答案：小规模纳税企业通过“应交税费—应交增值税”科目核算，不允许抵扣进项税额。按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、“原材料”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“

[财务常见问题]

可以不认定为一般纳税人的情形有哪些？

【问题】可以不认定为一般纳税人的情形有哪些？【答案】个体工商户以外的自然人，不属于增值税一般纳税人；选择按照小规模纳税人纳税的非企业性单位；选择按照小规模纳税人纳税的不经常发生应税行为的企业（越来越少）；加入实务畅学卡会员，随时随地在线提问，多名财税专家免费极速答疑，马上享权益>>学习更多财税资讯、

[财务常见问题]

应纳增值税劳务包括应税服务吗?

问题：企业与其他企业（包括关联企业）、个人在境内共同接受应纳增值税劳务（以下简称“应税劳务”）发生的支出，采取分摊方式的，应当按照独立交易原则进行分摊。其中应纳增值税劳务是否包括应税服务?答案：（一）关于应税劳务《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第九条、第十条、第十八条均提及“劳务”概念。这里的“劳

[财务常见问题]

疫情防治临时性工作补助和奖金是否可以免做个人所得税纳税申报?

问题：个人取得政府规定标准的疫情防治临时性工作补助和奖金免征个人所得税,请问是否可以免做个人所得税纳税申报?答案：可以。考虑到参加疫情防治工作的医务人员和防疫工作者正在疫情防治前线，其单位也同样承担较重防治任务，为最大限度减轻医务人员、防疫工作者及其单位负担，对这些人员取得的临时性工作补助及奖金，单位

[财务常见问题]

物业费属于应付账款还是其他应付款？

问题：物业费属于应付账款还是其他应付款？答案：物业费属于其他应付款。其他应付款是指除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税金、应付股利及其他业务活动外的各种应付款项和临时应收款，如租赁套餐应付租金、保证金等。但是，偶尔也会从供应商处购买非销售货物，这也包括在应付账款中，尽管不是为了销售，

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代开发票后应如何申报增值税？

个人年度汇算时，什么是符合条件的银行账户？

记账凭证核算的流程特点

转登记纳税人累计销售额如何计算？

小规模纳税人缴纳增值税会计分录

可以不认定为一般纳税人的情形有哪些？

应纳增值税劳务包括应税服务吗?

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