财务常见问题列表-常见问题 - 游侠财税管理，代理记账，企业财务无忧！

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[财务常见问题]

小规模纳税人适用5%征收率有哪些情况？

【问题】小规模纳税人适用5%征收率有哪些情况？【答案】1. 销售不动产；2. 不动产租赁服务，以经营租赁方式将土地出租给他人使用；3. 提供劳务派遣服务、安全保护服务选择差额纳税的。加入实务畅学卡会员，随时随地在线提问，多名财税专家免费极速答疑，马上享权益>>学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费

[财务常见问题]

员工取得公司发放的高温津贴是否需要缴纳个人所得税？

问题：员工取得公司发放的高温津贴是否需要缴纳个人所得税？答案：根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国务院令第707号）第六条第（一）款规定：工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。因此，员工取得公司发生的纳

[财务常见问题]

企业随机发放的微信红包用于促销，如何账务处理？

【问题】企业随机发放的微信红包用于促销，如何账务处理？【答案】转入微信余额时：借：其他货币资金贷：银行存款促销时：借：销售费用-宣传费贷：其他货币资金应交税费-个税参考：《关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》（财政部税务总局公告2019年第74号）第三条规定，企业在业务宣传、广告等活动

[财务常见问题]

不得抵扣进项税额的有哪些？

问题：不得抵扣进项税额的有哪些？答案：1、用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务，其进项税额不得抵扣。2、非正常损失（1）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务，其进项税额不得抵扣。（2）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务，其进项税额不得抵扣。

[财务常见问题]

一般纳税转登记为小规模，需要哪些办理手续？

问题：一般纳税转登记为小规模，需要哪些办理手续？答案：向主管税务机关填报《一般纳税人转为小规模纳税人登记表》（表样见附件），并提供税务登记证件；已实行实名办税的纳税人，无需提供税务登记证件。主管税务机关根据下列情况分别作出处理：（一）纳税人填报内容与税务登记、纳税申报信息一致的，主管税务机关当场办理

[财务常见问题]

纳税信用的ABMCD级是如何划分的？

问题：纳税信用的ABMCD级是如何划分的？答案：A级：年度评价指标得分90分以上；B级：年度评价指标得分70分以上不满90分；M级：新设立企业或评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70分以上；C级：年度评价指标得分40分以上不满70分；D级：年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定。学习更多财税资讯、财经法规、

[财务常见问题]

纳入工资总额的高温津贴能否直接在企业所得税税前扣除？

问题：纳入工资总额的高温津贴能否直接在企业所得税税前扣除？答案：根据《企业所得税法实施条例》第三十四条规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。所称工资薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班

[财务常见问题]

个人领取企业年金、职业年金需要进行年度汇算吗？

问题：个人领取企业年金、职业年金如何计算个人所得税？需要进行年度汇算吗？答案：个人达到国家规定的退休年龄，按照规定领取的企业年金、职业年金，不并入综合所得进行年度汇算，全额单独计算应纳税款。其中按月领取的，适用月度税率表计算纳税；按季领取的，平均分摊计入各月，按每月领取额适用月度税率表计算纳税；按年

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企业零星支出不超过500元的是否可以以收据在税前扣除？

问题：企业零星支出不超过500元的是否可以以收据在税前扣除？答案：国家税务总局公告2018年第28号:对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

[财务常见问题]

公司租赁个人车辆合同需要交税吗？

问题：公司租赁个人车辆合同需要交税吗？答案：单位使用员工车辆费用支付方式有两种：一是给员工发放车补。二是员工和单位签订租赁合同，单位租用员工车辆并支付租赁费用。签订租赁合同的，单位支付员工租金等费用，员工向税务机关申请代开发票，缴纳有形动产租赁增值税，按“财产租赁所得”缴纳个人所得税；发放车补或没有

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小规模纳税人适用5%征收率有哪些情况？

员工取得公司发放的高温津贴是否需要缴纳个人所得税？

企业随机发放的微信红包用于促销，如何账务处理？

不得抵扣进项税额的有哪些？

一般纳税转登记为小规模，需要哪些办理手续？

纳税信用的ABMCD级是如何划分的？

纳入工资总额的高温津贴能否直接在企业所得税税前扣除？

个人领取企业年金、职业年金需要进行年度汇算吗？

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