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[财务常见问题]

开具红字增值税电子专用发票的规定和流程有哪些？

【问题】开具红字增值税电子专用发票的规定和流程有哪些？【答案】实行增值税专用发票电子化的新办纳税人开具增值税电子专用发票（以下简称“电子专票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形，需要开具红字电子专票的，按照以下规定执行：（一）购买方已将电子专票用于申报抵扣的，由购买方在增值税

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所得税与增值税的申报收入不一致应如何解释？

问题描述我公司申报的企业所得税收入和申报的增值税销售额不一致，被税务局提示了，有什么好的办法解释吗？专家回复除了常说的税会差异，我们也需要注意到税税差异，比如增值税和企业所得税在确认收入的时间方面存在的不一致情形。比如，纳税人将货物在实行统一核算的跨县（市）内部机构间移送用于销售需要视同销售，但是企

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新设立企业是否会纳入纳税信用评价范围？

【问题】新设立企业是否会纳入纳税信用评价范围？【答案】2018年4月1日起，新增下列企业参与纳税信用评价：（一）从首次在税务机关办理涉税事宜之日起时间不满一个评价年度的企业（以下简称“新设立企业”）。评价年度是指公历年度，即1月1日至12月31日。（二）评价年度内无生产经营业务收入的企业。（三）适用企业所得税核

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分期收款方式销售货物的，企业所得税上何时确认收入？

问题：分期收款方式销售货物的，企业所得税上何时确认收入？答案：《企业所得税实施条例》第二十三条规定，企业以分期收款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认收入的实现。学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播，可以查看正保会计网校会计实务频道，点击进入>>

[财务常见问题]

邮寄增值税专用发票时丢失了发票联和抵扣联，购买方还能认证吗？

问题：邮寄增值税专用发票时丢失了发票联和抵扣联，购买方还能认证吗？答案：根据《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》（国家税务总局公告2020年第1号）第四条的规定，纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为

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企业所得税的税前不得扣除项目有哪些？

问题：企业所得税的税前不得扣除项目有哪些？答案：1. 向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项。2. 企业所得税税款。3. 税收滞纳金。4. 罚金、罚款（行政性罚款）和被没收财物的损失。5. 国家规定的公益性捐赠支出以外的捐赠支出（非公益性的捐赠也不得扣除）。6. 赞助支出：是指企业发生的与生产经营活动无关的各种

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山东省纳税人如何通过山东省电子税务局办理主附税费合并申报？

【问题】山东省纳税人如何通过山东省电子税务局办理主附税费合并申报？【答案】根据《国家税务总局山东省税务局关于实行税种综合申报和主附税费合并申报的通告》（国家税务总局山东省税务局通告2020年第6号）第二条第二款规定，登录山东省电子税务局，点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“主附税费合并申报”进行操作

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先进先出法和后进先出法有什么区别？

先进先出法（FIFO）和后进先出法（LIFO）是两种常见的库存计价方法，其主要区别在于计算库存成本的顺序不同。1. 先进先出法（FIFO）：按照物品进入库存的先后顺序计算库存成本。即最早进入库存的物品首先被出售或用于生产，其成本也首先被计入成本。这种方法假设最早进入库存的物品是最先被使用或出售的，因此库存中的物品

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