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[财务常见问题]

发票是否是所得税税前扣除的唯一凭证？

问题：发票是否是所得税税前扣除的唯一凭证？答案：国家税务总局公告2018年第28号：税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时，从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证，包括但不限于发票（

[财务常见问题]

合同作废后重新签订，还缴纳印花税吗？

【问题】合同作废后重新签订，还缴纳印花税吗？【回答】答：需要重新缴纳，并且原合同缴纳的印花税也不退还。《印花税暂行条例》第七条规定，应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花。《印花税暂行条例实施细则》第十四条规定，条例第七条所说的书立或者领受时贴花，是指在合同签订时、书据立据时、账簿启用时和证照领受时贴花

[财务常见问题]

2020年一般纳税人转小规模，还能转吗？

问题：2020年一般纳税人转小规模，还能转吗？答案：根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）第五条规定：转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期）或者连续4个季度（以1个季度为1个纳税期）累计销售额未超过500万元的一般纳税人，在2019年12月31日前，可

[财务常见问题]

发票通知单和收到红字发票不在同一月，何时做进项税额转出？

问题：我公司10月份给销售方出具开具红字增值税专用发票通知单，11月份收到销售方11月份开具的红字增值税专用发票，我公司是10月份做进项税额转出还是11月份做进项税额转出？答案：国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发[2006]156号）第十八条规定，购买方必须暂依《开具红字增值税专用发票通知单

[财务常见问题]

审计报告一般包括哪些内容呢?

【问题】审计报告一般包括哪些内容?【答案】审计报告应当包括下列要素:(1)标题;(2)收件人;(3)引言段;(4)管理层对财务报表的责任段;(5)注册会计师的责任段;(6)审计意见段;(7)注册会计师的签名和盖章;(8)会计师事务所的名称、地址及盖章;(9)报告日期。加入实务畅学卡会员，随时随地在线提问，多名财税专家免费极速答疑，马上

[财务常见问题]

投资收益资产负债表里怎么填写？

问题：投资收益资产负债表里怎么填写？答案：投资收益是损益类科目，损益类科目期末结转进本年利润，本年利润年末结转进利润分配在资产负债表中，反映在未分配利润项目中。资产负债表的未分配利润期末数为利润分配余额与本年利润余额之和（注意方向），不需要单独填列反映投资收益。学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、

[财务常见问题]

暂估入库的账务处理

问题：暂估入库的账务处理答案：原材料暂估入库账务处理暂估入库：借：原材料贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 )暂估回冲：（1）红字冲回暂估入库借：原材料贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 )（2）收到发票,做入库处理借：原材料应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：应付账款——XX供应商学习更多

[财务常见问题]

投标留样及送检的产品是否需要视同销售缴纳增值税？

问题：投标留样及送检的产品是否需要视同销售缴纳增值税？答案：根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局第50号令）第四条规定：“单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：（一）将货物交付其他单位或者个人代销；（二）销售代销货物；（三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将

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申报表整合后一般纳税人增值税纳税申报内容有哪些变化？

【问题】申报表整合后一般纳税人增值税纳税申报内容有哪些变化？【答案】新启用的《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料，主要变化有三个方面：一是在原《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》主表增加第39栏至第41栏“附加税费”栏次，并将表名调整为《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》

[财务常见问题]

职工基本养老保险转移的时候，基金会跟着人走么？

【问题】职工基本养老保险转移的时候，基金会跟着人走么？【答案】参保人员跨省流动就业转移基本养老保险关系时，按下列方法计算转移资金：（一）个人账户储存额：1998年1月1日之前按个人缴费累计本息计算转移，1998年1月1日后按计入个人账户的全部储存额计算转移。（二）统筹基金（单位缴费）：以本人1998年1月1日后各年度

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发票是否是所得税税前扣除的唯一凭证？

合同作废后重新签订，还缴纳印花税吗？

2020年一般纳税人转小规模，还能转吗？

发票通知单和收到红字发票不在同一月，何时做进项税额转出？

审计报告一般包括哪些内容呢?

投资收益资产负债表里怎么填写？

暂估入库的账务处理

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